एएमएल प्रक्रिया मैनुअल
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एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग (‘एएमएल’), आतंकवाद विरोधी वित्तपोषण और प्रतिबंधों के अनुपालन के लिए प्रक्रियाएं
1 परिचय
1.1 परिचय
मनी लॉन्ड्रिंग वह प्रोसेस है जिसमें क्रिमिनल अपनी क्रिमिनल एक्टिविटीज़ से होने वाली कमाई की असली शुरुआत और मालिकाना हक को छिपाने या छिपाने की कोशिश करते हैं, ताकि उन पर मुकदमा न चले, उन्हें सज़ा न हो और क्रिमिनल फंड ज़ब्त न हो। अगर इसे कामयाबी से किया जाए, तो मनी लॉन्ड्रिंग क्रिमिनल्स को मुकदमे से बचने, क्राइम से होने वाली कमाई पर कंट्रोल बनाए रखने और अपनी क्रिमिनल एक्टिविटीज़ जारी रखने में मदद करती है। मनी लॉन्ड्रिंग में टेररिस्ट फाइनेंसिंग और गैर-कानूनी ऑर्गनाइज़ेशन की फाइनेंसिंग भी शामिल है।
मनी लॉन्ड्रिंग में शामिल होने पर, चाहे जानबूझकर या अनजाने में, क्रिमिनल लायबिलिटी हो सकती है और फर्म और उसके एम्प्लॉइज की रेप्युटेशन को गंभीर नुकसान हो सकता है।
इसलिए, एम्बर मार्केट्स LLC मनी लॉन्ड्रिंग को रोकने के लिए सभी लागू कानूनों और रेगुलेशंस का पालन करने को सबसे ज़्यादा महत्व देती है और अपने बिज़नेस को क्रिमिनल एक्टिविटीज़ के लिए इस्तेमाल होने से रोकने के लिए इस मैनुअल में बताई गई पॉलिसी और प्रोसीजर का इस्तेमाल करेगी।
1.2. इस मैनुअल के बारे में
यह एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग प्रोसीजर मैनुअल (“मैनुअल”) सभी कर्मचारियों पर लागू होता है, जिसमें, इस मैनुअल के उद्देश्यों के लिए, बोर्ड ऑफ़ डायरेक्टर्स, सभी ऑपरेशनल स्टाफ़, कस्टमर कॉन्टैक्ट वाला कोई भी कर्मचारी, और कोई भी अन्य कर्मचारी शामिल हैं, जिन्हें बिज़नेस में मनी लॉन्ड्रिंग का सामना करना पड़ सकता है।
यह मैनुअल इसलिए तैयार किया गया है ताकि एम्प्लॉइज को यह अच्छी तरह समझ आ सके कि मनी लॉन्ड्रिंग और टेररिज्म फाइनेंसिंग को रोकने के लिए कानूनों और नियमों का पालन करने के लिए उन्हें और फर्म को क्या करना चाहिए या क्या नहीं करना चाहिए, और ऐसी एक्टिविटी हो रही हो, तो उसे कैसे पहचानें और रिपोर्ट करें।
किसी भी शक की हालत में कर्मचारियों को मनी लॉन्ड्रिंग रिपोर्टिंग ऑफिसर (“MLRO”) या डिप्टी MLRO से सलाह लेनी चाहिए।
कैपिटलाइज़्ड शब्दों को इस मैनुअल के अपेंडिक्स A में दी गई ग्लॉसरी में बताया गया है। छोटे अक्षरों में “मनी लॉन्ड्रिंग” का कोई भी ज़िक्र टेररिस्ट फाइनेंसिंग और गैर-कानूनी संगठनों की फाइनेंसिंग का ज़िक्र भी है, जब तक कि कॉन्टेक्स्ट कुछ और न बताए।
यह मैनुअल सिर्फ़ अंदरूनी इस्तेमाल के लिए है और MLRO की पहले से मंज़ूरी के बिना इसे फ़र्म के बाहर नहीं बांटा जाना चाहिए। इसे क्लाइंट वेरिफ़िकेशन प्रोसीजर (एक साथ, फ़र्म की “पॉलिसी”) के इस्तेमाल के साथ पढ़ा जाना चाहिए।
फर्म की पॉलिसी का रिव्यू कम से कम हर साल किया जाएगा, जिसमें कानूनी बदलावों, पॉलिसी को लागू करने और इसे कैसे बेहतर बनाया जा सकता है, इन सब बातों का ध्यान रखा जाएगा। कोई भी बदलाव लागू होने से पहले बोर्ड से मंज़ूरी ली जाएगी।
1.3. लागू कानून और नियम
मॉरिशस में एम्बर मार्केट्स LLC और उसके कर्मचारियों पर लागू होने वाले मुख्य कानून और नियम ये हैं:
- वित्तीय खुफिया और धन शोधन विरोधी अधिनियम 2002
- एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवाद के वित्तपोषण और प्रसार का मुकाबला (विविध प्रावधान) अधिनियम 2019
- एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवाद के वित्तपोषण और प्रसार का मुकाबला (विविध प्रावधान) अधिनियम 2020
- फाइनेंशियल सर्विसेज कमीशन – मॉरिशस (‘FSC’) रूलबुक का एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग (‘AML’) मॉड्यूल
- UN सिक्योरिटी काउंसिल और दूसरी संस्थाओं द्वारा जारी प्रस्ताव और प्रतिबंध
- वित्तीय कार्रवाई कार्य बल (“FATF”) की सिफारिशें
- मॉरीशस में “सभी अपराधों” के लिए मनी लॉन्ड्रिंग। एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवाद और प्रसार के वित्तपोषण का मुकाबला (विविध प्रावधान) एक्ट 2020 मनी लॉन्ड्रिंग को ऐसे किसी भी काम के रूप में बताता है जिसमें किसी भी कमाई का ट्रांसफर, कन्वर्जन, डिपॉजिट, सेविंग, इन्वेस्टमेंट, एक्सचेंज या मैनेज करना शामिल हो, जिसका मकसद उसकी गैर-कानूनी शुरुआत को छिपाना या छिपाना हो, या किसी भी कमाई या उसके मालिकाना हक की असली प्रकृति, शुरुआत, जगह या किसी और तरह से छिपाना या छिपाना हो, या किसी अपराध या गलत काम से मिली कमाई को हासिल करना, रखना या इस्तेमाल करना हो।
FSC खास तौर पर एम्बर मार्केट्स लिमिटेड से कहता है कि वह सही पॉलिसी, प्रोसेस, सिस्टम और कंट्रोल बनाए और बनाए रखे, ताकि वह डायरेक्ट और इनडायरेक्ट टैक्स से जुड़े टैक्स क्राइम से होने वाली कमाई की लॉन्ड्रिंग का पता लगा सके और उसे रोक सके, और टैक्स के मकसद से जानकारी के लेन-देन की इंटरनेशनल ज़िम्मेदारियों का पालन कर सके।
1.4. नियम न मानने पर जुर्माना
एम्बर मार्केट्स LLC मनी लॉन्ड्रिंग के जुर्म के लिए क्रिमिनल तौर पर ज़िम्मेदार हो सकती है अगर वह जानबूझकर ऐसे फंड के बारे में कुछ खास काम करती है जिसके बारे में उसे पता है कि वह जुर्म की कमाई है, और फर्म, उसके बोर्ड ऑफ़ डायरेक्टर्स और कर्मचारियों को AML मॉड्यूल में किसी भी नियम के उल्लंघन के लिए FSC एनफोर्समेंट एक्शन का सामना करना पड़ सकता है। FSC फेडरल AML कानून के उल्लंघन के लिए एडमिनिस्ट्रेटिव पेनल्टी लगा सकती है। फेडरल AML कानून का पालन न करना FSC रेगुलेटरी कानून का पालन न करने का भी सबूत हो सकता है, जिसके नतीजे में उस कानून और FSC नियमों के अनुसार डिसिप्लिनरी और सुधारात्मक कार्रवाई हो सकती है। कर्मचारियों को खास तौर पर सलाह दी जाती है कि:
- मनी लॉन्ड्रिंग के संदेह की रिपोर्ट करने में विफलता;
- “सूचना देना”; और
- मनी लॉन्ड्रिंग में मदद करना।
इनमें से हर एक क्रिमिनल ऑफेंस हो सकता है जो मॉरिशस के कानूनों के तहत सज़ा का हकदार हो।
1.5. सारांश दायित्व
खास तौर पर, कर्मचारियों को:
- इस बात के लिए हर समय सतर्क रहें कि फर्म का इस्तेमाल मनी लॉन्ड्रिंग के लिए किया जा सकता है;
- अगर उन्हें पता हो, शक हो या उनके पास यह जानने या शक करने का सही आधार हो कि कोई व्यक्ति मनी लॉन्ड्रिंग में शामिल हो सकता है, तो बिना देर किए MLRO को रिपोर्ट करें; और
- उस व्यक्ति को अपने शक या इस बात के बारे में अलर्ट नहीं करना चाहिए कि उन्होंने रिपोर्ट कर दी है।
ऐसा न करने पर फर्म संबंधित कर्मचारी के खिलाफ डिसिप्लिनरी एक्शन ले सकती है, जिसमें उसे तुरंत नौकरी से निकालना भी शामिल है।
कर्मचारियों को फर्म जॉइन करने के 7 दिनों के अंदर एक मनी लॉन्ड्रिंग अंडरटेकिंग (फॉर्म ED2) पर साइन करके MLRO को वापस करना होगा, जिसमें यह कन्फर्म किया गया हो कि वे इस मैनुअल में बताई गई ज़रूरतों को पूरा करेंगे।
1.6. धोखाधड़ी
इस एंटी मनी लॉन्ड्रिंग प्रोसीजर मैनुअल में बताए गए कई हालात यह भी बता सकते हैं कि कोई व्यक्ति फ्रॉड में शामिल है। फ्रॉड का शक होने पर तुरंत MLRO को रिपोर्ट करना चाहिए, जो यह पक्का करेंगे कि मामले की ठीक से जांच हो और अगर ज़रूरी हो, तो क्रिमिनल अधिकारियों को भी रिपोर्ट किया जाए।
2. फर्म के AML प्रोग्राम के मुख्य तत्व
मनी लॉन्ड्रिंग की रोकथाम के लिए एम्बर मार्केट्स LLC की पॉलिसी, प्रोसेस, सिस्टम और कंट्रोल के मुख्य एलिमेंट में ये शामिल हैं:
2.1 जोखिम-आधारित दृष्टिकोण
फर्म के सामने आने वाले मनी लॉन्ड्रिंग रिस्क और हर कस्टमर द्वारा बताए गए रिस्क की पहचान करना और उन्हें खत्म करने या मैनेज करने के लिए एक सोचा-समझा, रिस्क-बेस्ड तरीका अपनाना।
हर मामले में पहचाने गए रिस्क को ध्यान में रखते हुए अपने कस्टमर्स पर सही मात्रा में कस्टमर ड्यू डिलिजेंस करना, न कि एक रूटीन, टिक-द-बॉक्स तरीका अपनाना।
यह पक्का करें कि ज़्यादा रिस्क वाले बिज़नेस रिश्ते, जिसमें राजनीतिक रूप से सामने आए लोग, उनके सहयोगी, या करीबी परिवार के सदस्य शामिल हैं, सिर्फ़ SEO की साफ़ मंज़ूरी से ही स्वीकार किए जाएं।
इसमें शामिल होने वाले ज़्यादा रिस्क की मंज़ूरी और समझ।
2.2. स्टाफ़ अवेयरनेस और ट्रेनिंग
यह पक्का करना कि स्टाफ़ को फर्म के सामने आने वाले मनी लॉन्ड्रिंग के रिस्क, लागू कानूनों और रेगुलेशन के तहत उनकी ज़िम्मेदारियों और देनदारियों, कस्टमर की ड्यू डिलिजेंस करने के लिए फर्म के प्रोसेस और संदिग्ध एक्टिविटी को पहचानने और रिपोर्ट करने के तरीके के बारे में पता हो।
2.3. ग्राहक की उचित जांच
एम्बर मार्केट्स LLC के कस्टमर्स (और जहाँ ज़रूरी हो, उनके फ़ायदेमंद मालिकों) की पहचान वेरिफ़ाई करना ही नहीं, बल्कि उनके फ़ंड और दौलत के सोर्स को भी समझना।
ब्लैकलिस्ट किए गए देशों और लोगों के बारे में सरकारी, रेगुलेटरी और इंटरनेशनल नतीजों को ध्यान में रखना और यह चेक करना कि एम्बर मार्केट्स लिमिटेड के कस्टमर्स उनके दायरे में तो नहीं आ रहे हैं।
2.4 निषिद्ध व्यवसाय
ऐसे लोगों (जैसे कोई बॉडी कॉर्पोरेट या अनइनकॉरपोरेटेड, ट्रस्ट, फाउंडेशन, पार्टनरशिप, एसोसिएशन, राज्य, सरकार, वगैरह) के साथ बिज़नेस न करना जिनके असली बेनिफिशियल ओनर्स की पहचान न हो सके (जैसे बेयरर शेयर्स के ज़रिए ओनरशिप या कंट्रोल) या कोई और ऐसा अरेंजमेंट जो फर्म को किसी खास बेनिफिशियल ओनर (जैसे ऐसे लोगों की तरफ से काम करने वाले नॉमिनी जिनकी पहचान फर्म को नहीं बताई गई है) की पहचान करने से रोकता हो। कस्टमर की ड्यू डिलिजेंस पूरी होने तक बिज़नेस रिलेशनशिप शुरू न होने देना।
कोई एनॉनिमस अकाउंट, किसी नकली नाम से अकाउंट या नॉमिनी अकाउंट न बनाना या मेंटेन न करना जो किसी एक व्यक्ति के नाम पर हो लेकिन जिसे किसी दूसरे व्यक्ति द्वारा कंट्रोल किया जाता हो या उसके फायदे के लिए रखा जाता हो जिसकी पहचान फर्म को नहीं बताई गई हो।
2.5. दूसरों पर निर्भरता
फर्म की ओर से ग्राहक के उचित परिश्रम का संचालन करने के लिए अन्य व्यक्तियों पर भरोसा करना केवल तभी जब एम्बर मार्केट्स एलएलसी संतुष्ट हो कि वे ठीक से विनियमित हैं और उसी मानक पर काम करेंगे जैसे फर्म करती अगर एम्बर मार्केट्स लिमिटेड स्वयं उचित परिश्रम कर रही हो।
2.6. लगातार ड्यू डिलिजेंस और कस्टमर एक्टिविटी मॉनिटरिंग
एम्बर मार्केट्स LLC अपने कस्टमर्स के बारे में जानकारी अपडेट रखना और किसी भी ज़रूरी बदलाव को वेरिफ़ाई करना। रिश्ते की पूरी अवधि में कस्टमर की एक्टिविटीज़ और ट्रांज़ैक्शन पर नज़र रखना, ताकि किसी भी संदिग्ध व्यवहार के संकेतों पर ज़्यादा ध्यान से जांच की ज़रूरत हो।
3. मैनेजमेंट व्यवस्था और जिम्मेदारियां
3.1 वरिष्ठ प्रबंधन
इस मैनुअल में बताई गई पॉलिसी, प्रोसेस, सिस्टम और कंट्रोल के साथ एम्बर मार्केट्स लिमिटेड के पालन की ज़िम्मेदारी इसके बोर्ड ऑफ़ डायरेक्टर्स के हर सदस्य की है।
एम्बर मार्केट्स लिमिटेड के बोर्ड ऑफ़ डायरेक्टर्स FSC की इस उम्मीद को समझते हैं कि वे बिज़नेस के लिए एक मज़बूत और असरदार AML/CTF और सैंक्शन कम्प्लायंस कल्चर बनाएंगे और यह भी मानते हैं कि उन्हें अपनी ज़िम्मेदारियों को पूरा करने में पूरी स्किल, सावधानी और मेहनत दिखानी होगी, यह देखते हुए कि FSC उनके (और एम्बर मार्केट्स लिमिटेड के किसी भी एम्प्लॉई के) खिलाफ AML रूल्स के किसी भी उल्लंघन के संबंध में एनफोर्समेंट एक्शन ले सकता है।
खास तौर पर, बोर्ड ऑफ़ डायरेक्टर्स इनके लिए ज़िम्मेदार हैं:
- फर्म और उसकी गतिविधियों के संबंध में मनी लॉन्ड्रिंग के अवसरों को रोकने के लिए प्रभावी नीतियों, प्रक्रियाओं, प्रणालियों और नियंत्रणों को स्थापित करना और बनाए रखना;
- यह सुनिश्चित करना कि एम्बर मार्केट्स लिमिटेड के एएमएल सिस्टम और नियंत्रण:
- एम्बर मार्केट्स लिमिटेड के मनी लॉन्ड्रिंग जोखिमों की पहचान, माप, प्रबंधन और नियंत्रण के लिए आवश्यक एएमएल सिस्टम और नियंत्रण के संचालन और प्रभावशीलता पर नियमित प्रबंधन सूचना के निदेशक मंडल को प्रावधान शामिल करना;
- यह निर्धारित करने में सक्षम बनाएं कि ग्राहक या लाभकारी मालिक राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्ति है या नहीं;
- एम्बर मार्केट्स लिमिटेड को सभी लागू कानूनों और नियमों का पालन करने में सक्षम बनाना; और
- यह पक्का करना कि एम्बर मार्केट्स लिमिटेड के AML सिस्टम और कंट्रोल कितने काफ़ी हैं, इस पर रेगुलर रिस्क असेसमेंट किए जाएं, ताकि यह पक्का हो सके कि वे मनी लॉन्ड्रिंग रिस्क को ठीक से पहचानने, असेस करने, मॉनिटर करने और मैनेज करने में कंपनी को काबिल बनाते रहें और इसकी एक्टिविटीज़ के नेचर, स्केल और कॉम्प्लेक्सिटी के हिसाब से पूरी तरह और सही हों।
3.2. MLRO और डिप्टी MLRO
एम्बर मार्केट्स लिमिटेड ने एक मनी लॉन्ड्रिंग रिपोर्टिंग ऑफिसर (“MLRO”) और एक डिप्टी MLRO को नियुक्त किया है, जो AML मॉड्यूल में नियमों के साथ फर्म के पालन को लागू करने और उसकी देखरेख करने के लिए ज़िम्मेदार हैं।
MLRO और डिप्टी MLRO को FSC और FIU के साथ खुले और सहयोगात्मक तरीके से काम करना होगा और ऐसी कोई भी जानकारी सही तरीके से बतानी होगी जिसके बारे में FSC को ठीक से जानकारी मिलने की उम्मीद हो।
MLRO और डिप्टी MLRO के पास बोर्ड ऑफ़ डायरेक्टर्स तक सीधी पहुँच है और उन्हें अपने काम करने के लिए ज़रूरी सभी जानकारी तक समय पर और बिना किसी रोक-टोक के पहुँच है।
MLRO और डिप्टी MLRO के पास फर्म के अंदर इतनी सीनियरिटी और आज़ादी है कि वे अपने अधिकार से काम कर सकें और अपने काम को असरदार, निष्पक्ष और स्वतंत्र तरीके से कर सकें और उन्हें ऐसा करने के लिए बोर्ड ऑफ़ डायरेक्टर्स ने पूरी तरह से मंज़ूरी दी है।
सभी कर्मचारियों को अपने काम करने में MLRO और डिप्टी MLRO के साथ पूरा सहयोग करना होगा।
3.3. MLRO की ज़िम्मेदारियाँ
MLRO नीचे दिए गए मामलों को लागू करने और उनकी देखरेख के लिए ज़िम्मेदार है:
- फर्म द्वारा अपनी एएमएल नीतियों, प्रक्रियाओं, प्रणालियों और नियंत्रणों के अनुपालन के लिए दिन-प्रतिदिन के संचालन;
- कर्मचारियों से आंतरिक संदिग्ध गतिविधि रिपोर्ट (“एसएआर”) प्राप्त करने के लिए संपर्क बिंदु के रूप में कार्य करना;
- किसी कर्मचारी से SAR मिलने के बाद, सही कार्रवाई करना:
- उन परिस्थितियों की जांच और दस्तावेजीकरण करें जिनमें ऐसी रिपोर्ट बनाई गई थी;
- यह तय करें और डॉक्यूमेंट करें कि मॉरिशस AML कानून के अनुसार, SAR को फाइनेंशियल इंटेलिजेंस यूनिट – मॉरिशस को भेजा जाना चाहिए या नहीं।
- यदि आवश्यक हो, तो संघीय एएमएल कानून के अनुसार, यथासंभव शीघ्र वित्तीय खुफिया इकाई – मॉरीशस (‘‘एफआईयू’’) को एक एसएआर बनाना और एफआईयू को प्रस्तुत करने के तुरंत बाद एफएससी को सूचित करना कि ऐसी रिपोर्ट बनाई गई है;
- मनी लॉन्ड्रिंग के मामलों में काबिल मॉरिशस अथॉरिटीज़ और FSC के लिए फर्म के अंदर कॉन्टैक्ट पॉइंट के तौर पर काम करना;
- सक्षम मॉरीशस अधिकारियों या FSC द्वारा की गई किसी भी सूचना के अनुरोध का तुरंत जवाब देना;
- द्वारा जारी किए गए किसी भी प्रासंगिक निष्कर्ष, सिफारिश, मार्गदर्शन, निर्देश, संकल्प, प्रतिबंध, नोटिस या अन्य निष्कर्ष को प्राप्त करना और उन पर कार्रवाई करना:
- मॉरिशस सरकार, या मॉरिशस में कोई भी सरकारी विभाग
- मॉरिशस सरकार, या मॉरिशस में कोई भी सरकारी विभाग
- वित्तीय कार्रवाई कार्य बल,
- मॉरीशस प्रवर्तन एजेंसियां,
- वित्तीय सेवा आयोग – मॉरीशस या
- संयुक्त राष्ट्र सुरक्षा परिषद (ए) किसी विशेष देश या अधिकार क्षेत्र में धन शोधन, आतंकवादी वित्तपोषण या सामूहिक विनाश के हथियारों के वित्तपोषण को रोकने की व्यवस्था, जिसमें अंतर्राष्ट्रीय मानकों को अपनाने में प्रासंगिक देशों के खिलाफ भौतिक कमी का कोई भी मूल्यांकन शामिल है या (बी) व्यक्तियों, समूहों, संगठनों या संस्थाओं या किसी अन्य निकाय के नाम जहां धन शोधन या आतंकवादी वित्तपोषण या सामूहिक विनाश के हथियारों के वित्तपोषण का संदेह मौजूद है;
- इस मैनुअल के सेक्शन 7 में बताए गए अनुसार, एक सही मनी लॉन्ड्रिंग ट्रेनिंग प्रोग्राम और ज़रूरी अवेयरनेस इंतज़ाम बनाना और बनाए रखना।
- फर्म और MLRO, FSC के साथ अपने सभी कामों में खुलकर सहयोग करेंगे और ऐसी कोई भी जानकारी सही तरीके से बताएंगे जिसके बारे में FSC को बताना ज़रूरी हो और यह पक्का करेंगे कि FSC के साथ सभी बातचीत इंग्लिश में हो।
MLRO, बोर्ड की पहले से मंज़ूरी लेकर, एम्बर मार्केट्स लिमिटेड के कंप्लायंस डिपार्टमेंट को कम रिस्क वाले क्लाइंट्स की मंज़ूरी जैसी ज़िम्मेदारियां दे सकता है।
ऑडिट फर्म अपनी मनी लॉन्ड्रिंग पॉलिसी, प्रोसीजर, सिस्टम और कंट्रोल के असर और उनके पालन का रेगुलर रिव्यू और असेसमेंट करेगी, और खास तौर पर नीचे दी गई बातों को कवर करेगी:
- फर्म की सीडीडी व्यवस्था के अनुपालन का नमूना परीक्षण;
- MLRO को भेजे गए सभी नोटिफ़िकेशन का एनालिसिस, ताकि उन एरिया को हाईलाइट किया जा सके जहाँ प्रोसीजर या ट्रेनिंग को बेहतर बनाने की ज़रूरत हो सकती है; और
- बोर्ड ऑफ़ डायरेक्टर्स और MLRO के बीच बातचीत के नेचर और फ्रीक्वेंसी का रिव्यू।
ऐसे रिव्यू ग्रुप के कंप्लायंस डिपार्टमेंट द्वारा कम से कम हर साल किए जाएंगे।
3.4. वार्षिक AML रिटर्न
फर्म हर साल 1 अगस्त से 31 जुलाई के समय के लिए सालाना AML रिटर्न फॉर्म भरेगी और हर साल सितंबर के आखिर तक इसे FSC को जमा करेगी।
सालाना AML रिटर्न के लिए एम्बर मार्केट्स लिमिटेड को FSC को ये देना ज़रूरी है:
इसके डॉक्यूमेंटेशन इस प्रकार हैं:
- इसका नवीनतम व्यावसायिक जोखिम मूल्यांकन;
- फर्म की एएमएल नीतियां और प्रक्रियाएं;
- इसका कस्टमर रिस्क असेसमेंट टेम्पलेट; और
- सबसे नई AML ऑडिट रिपोर्ट और की गई किसी भी कार्रवाई का ब्यौरा।
इसकी पॉलिसी और प्रोसेस की जानकारी:
- यह सुनिश्चित करना कि निदेशक मंडल एएमएल मॉड्यूल के तहत अपनी जिम्मेदारियों को पूरा करने में उचित कौशल और सावधानी बरतें (उदाहरण प्रदान किए जाने चाहिए);
- ग्राहक जोखिम आकलन करना और जोखिम रेटिंग निर्दिष्ट करना;
- उन ग्राहकों और लाभकारी मालिकों की पहचान करना जो पीईपी हैं;
- सरलीकृत EDD और संवर्धित CDD का संचालन;
- संयुक्त राष्ट्र के प्रस्तावों या प्रतिबंधों और सरकार, नियामक और अंतर्राष्ट्रीय निष्कर्षों का उपयोग करना, जिसमें की गई जाँच और उनकी आवृत्ति शामिल है;
- अपने ग्राहकों और लेनदेन की सतत निगरानी करना;
- सभी संबंधित कर्मचारियों को AML ट्रेनिंग देना और देना और यह पक्का करना कि यह असरदार हो; और
- संदिग्ध गतिविधि की निगरानी और पता लगाना
इस बारे में जानकारी कि:
- यह किसी भी नए ग्राहक के लिए 30 दिनों के भीतर सीडीडी का संचालन या पूरा करने में असमर्थ रहा है और यह बताने में भी असमर्थ रहा है कि मामले को बंद करने के लिए क्या कदम उठाए गए थे या उठाए जा रहे हैं;
- यह प्रासंगिक अवधि के दौरान किसी भी नए या मौजूदा ग्राहक के लिए सीडीडी का संचालन या पूरा करने में असमर्थ रहा है और इसके परिणामस्वरूप यह कार्रवाई की गई है;
- यह अपनी ओर से सी.डी.डी. संचालित करने के लिए तीसरे पक्ष पर निर्भर करता है या अपने सी.डी.डी. दायित्वों के एक या अधिक तत्वों को आउटसोर्स करता है;
संख्यात्मक डेटा:
- वापसी की तिथि तक ग्राहकों की कुल संख्या;
- प्रत्येक जोखिम रेटिंग में ग्राहकों की संख्या;
- पीईपी के रूप में पहचाने गए ग्राहकों की संख्या;
- साल के दौरान बोर्ड ऑफ़ डायरेक्टर्स, स्टाफ़, वगैरह के बीच AML ट्रेनिंग पाने वाले ज़रूरी एम्प्लॉई की संख्या का एनालिसिस किया गया, और ऐसे ज़रूरी एम्प्लॉई की संख्या जिन्होंने ऐसी ट्रेनिंग नहीं ली है; और
- संदिग्ध गतिविधि रिपोर्ट की संख्या जो स्टाफ द्वारा आंतरिक रूप से MLRO को और बाहरी रूप से MLRO द्वारा FIU को रिपोर्ट की गई है।
तारीख:
- अंबर मार्केट्स लिमिटेड के सबसे हालिया व्यावसायिक जोखिम मूल्यांकन के बारे में;
- कि फर्म ने पिछली बार अपने कस्टमर्स और बेनिफिशियल ओनर्स के बारे में CDD जानकारी की काफ़ी जानकारी और रिव्यू के किसी भी ज़रूरी नतीजे की डिटेल्स का रिव्यू किया था; और
- फर्म की AML पॉलिसी, प्रोसीजर, सिस्टम और कंट्रोल के पिछले इंटरनल ऑडिट और AML मॉड्यूल के तहत एम्बर मार्केट्स लिमिटेड के अपनी जिम्मेदारियों के कम्प्लायंस के बारे में।
सालाना AML रिटर्न में बोर्ड ऑफ़ डायरेक्टर्स, MLRO और डिप्टी MLRO के नामों की जानकारी भी मांगी जाती है, साथ ही यह भी पूछा जाता है कि क्या रोल आउटसोर्स किया गया है, और फर्म में MLRO के रोल का ब्यौरा (जिसमें फर्म में उनके द्वारा निभाई जाने वाली कोई और भूमिका भी शामिल है) और MLRO के न होने पर क्या इंतज़ाम हैं।
सालाना AML रिटर्न का कंटेंट FSC को जमा करने से पहले बोर्ड ऑफ़ डायरेक्टर्स के हर सदस्य को मानना होगा, और हर सदस्य को एक डिक्लेरेशन पर साइन करना होगा कि, उनकी जानकारी और विश्वास के अनुसार, सही जांच करने के बाद, दी गई जानकारी पूरी और सही है।
सालाना AML रिटर्न की एक कॉपी (या FSC और FIU द्वारा बताए गए किसी दूसरे फ़ॉर्म में रिपोर्ट) AMLSCU को दी जाएगी, जिसे 2014 के कैबिनेट रेज़ोल्यूशन 38 के तहत, साल में दो बार रिपोर्ट की ज़रूरत होती है।
FSC को सूचनाएं
फर्म FSC को जल्द से जल्द लिखकर बताएगी अगर, FSC में या वहां से की जाने वाली उसकी एक्टिविटीज़ के संबंध में:
- संभावित मनी लॉन्ड्रिंग या आतंकवादी वित्तपोषण की जांच के संबंध में एएमएल या आतंकवाद विरोधी वित्तपोषण के लिए जिम्मेदार नियामक या एजेंसी से जानकारी के लिए अनुरोध प्राप्त करता है;
- उसे पता चलता है, या उसके पास यह मानने के लिए उचित आधार हैं, कि उसके व्यवसाय में या उसके माध्यम से धन शोधन की घटना हुई है या हो सकती है;
- फर्म या उसके ग्रुप के किसी सदस्य के संबंध में किसी भी मनी लॉन्ड्रिंग या प्रतिबंध के मामले के बारे में पता चलता है, जिससे फर्म की प्रतिष्ठा पर बुरा असर पड़ सकता है; या
- AML मॉड्यूल में किसी नियम के किसी बड़े उल्लंघन या फर्म या उसके किसी कर्मचारी द्वारा मॉरिशस AML कानून के उल्लंघन के बारे में पता चलता है।
4. जोखिम-आधारित दृष्टिकोण
4.1 ओवरव्यू
एम्बर मार्केट्स लिमिटेड एक AML तरीका अपनाता है जो उसके बिज़नेस, कस्टमर्स, प्रोडक्ट्स, सर्विसेज़ और मनी लॉन्ड्रिंग के मामले में ज़रूरी किसी भी दूसरे मामले के नेचर की समीक्षा करने के नतीजे में आने वाले रिस्क के हिसाब से होता है और यह पक्का करता है कि ऐसे रिस्क-बेस्ड असेसमेंट इस तरह हों:
- जोखिमों के अनुरूप एवं आनुपातिक;
- उचित आधार पर आधारित;
- ठीक से डॉक्यूमेंटेड; और
- उचित अंतराल पर समीक्षा और अद्यतन किया जाता है
फर्म के “जोखिम-आधारित दृष्टिकोण” में शामिल हैं:
- व्यवसाय जोखिम आकलन: अंबर मार्केट्स लिमिटेड के व्यवसाय का आवधिक आकलन, जो निदेशक मंडल को फर्म के सामने आने वाले मनी लॉन्ड्रिंग जोखिमों को समझने, उन जोखिमों के प्रति अंबर मार्केट्स लिमिटेड की कमजोरियों का आकलन करने और उन्हें खत्म करने या प्रबंधित करने के लिए सभी उचित कदम उठाने में सक्षम बनाता है;
- कस्टमर रिस्क असेसमेंट: फर्म के हर कस्टमर द्वारा पेश किए गए मनी लॉन्ड्रिंग रिस्क का असेसमेंट; और
- कस्टमर की ड्यू डिलिजेंस और लगातार मॉनिटरिंग के ज़रिए रिस्क कम करना, जो असेस्ड रिस्क के हिसाब से हो।
फर्म ऐसे किसी क्लाइंट या बिज़नेस पार्टनर के साथ बिज़नेस नहीं करेगी, जिसे UN, या मॉरिशस की किसी एनफोर्समेंट एजेंसी के नतीजों, सिफारिशों, प्रस्तावों, पाबंदियों वगैरह के आधार पर प्रोहिबिटेड व्यक्ति के तौर पर पहचाना गया हो।
फर्म ऐसा कोई कारोबार नहीं करेगी जहां क्लाइंट का मालिकाना हक का ढांचा या कंट्रोल की व्यवस्था उसे किसी खास फायदेमंद मालिक की पहचान करने से रोकती हो।
ज़्यादा रिस्क वाले और मना किए गए क्लाइंट अरेंजमेंट के बारे में डिटेल में जानकारी और जानकारी के लिए कर्मचारियों को क्लाइंट वेरिफिकेशन प्रोसीजर के बारे में बताया जाता है।
4.2. बिज़नेस रिस्क असेसमेंट
एम्बर मार्केट्स लिमिटेड, कम से कम हर साल, अपने बिज़नेस को होने वाले किसी भी मनी लॉन्ड्रिंग रिस्क की पहचान और जांच करेगी। इसमें उसकी एक्टिविटीज़ के नेचर, साइज़ और कॉम्प्लेक्सिटी और, जहाँ तक ज़रूरी हो, इनसे जुड़ी किसी भी कमज़ोरी को ध्यान में रखा जाएगा:
- इसके ग्राहकों के प्रकार और उनकी गतिविधियाँ;
- वे देश या भौगोलिक क्षेत्र जिनमें यह व्यवसाय करता है;
- इसके उत्पाद, सेवाएं और गतिविधि प्रोफाइल;
- इसके वितरण चैनल और व्यावसायिक साझेदार;
- इसके लेनदेन की जटिलता और मात्रा;
- नए प्रोडक्ट्स और नए बिज़नेस प्रैक्टिस का डेवलपमेंट, जिसमें नए डिलीवरी मैकेनिज्म, चैनल और पार्टनर शामिल हैं; और
- नए और पहले से मौजूद प्रोडक्ट्स, दोनों के लिए नई या डेवलप हो रही टेक्नोलॉजी का इस्तेमाल।
एम्बर मार्केट्स लिमिटेड यह पक्का करेगा कि बिज़नेस रिस्क असेसमेंट में पहचाने गए किसी भी रिस्क को उसके रोज़ाना के कामों में ध्यान में रखा जाए, जिसमें ये शामिल हैं:
- नए उत्पादों का विकास;
- नए कस्टमर बनाना; और
- इसके बिज़नेस प्रोफ़ाइल में बदलाव।
एम्बर मार्केट्स लिमिटेड अपने समय-समय पर होने वाले बिज़नेस रिस्क असेसमेंट से मिली जानकारी का इस्तेमाल अपनी AML पॉलिसी, प्रोसेस, सिस्टम और कंट्रोल को बनाने और बनाए रखने के लिए करेगी, यह पक्का करेगी कि वे पहचाने गए रिस्क को ठीक से कम करें, उनके असर का पता लगाएगी, और AML रिसोर्स के बंटवारे और प्राथमिकता तय करने और अपने कस्टमर रिस्क असेसमेंट करने में मदद करेगी।
4.3. कस्टमर रिस्क असेसमेंट
किसी नए कस्टमर पर CDD करने से पहले, एम्बर मार्केट्स लिमिटेड कस्टमर का रिस्क असेसमेंट करेगा और कस्टमर को उसके मनी लॉन्ड्रिंग रिस्क के हिसाब से रिस्क रेटिंग देगा।
कस्टमर रिस्क असेसमेंट करते समय, फर्म ये करेगी:
- कस्टमर और किसी भी बेनिफिशियल ओनर की पहचान करें।
- बिज़नेस रिलेशनशिप के मकसद और सोचे हुए नेचर के बारे में जानकारी लें।
ध्यान में रखिए:
- कस्टमर का नेचर, उसका ओनरशिप और कंट्रोल स्ट्रक्चर, और उसका बेनिफिशियल ओनरशिप, अगर कोई हो, यानी उसका लीगल स्ट्रक्चर, बिज़नेस या पेशा, कस्टमर के बिज़नेस की लोकेशन और उसके बिज़नेस मॉडल के लिए कमर्शियल वजह और कस्टमर के टैक्स क्राइम में शामिल होने की संभावना।
- फर्म के साथ कस्टमर के बिज़नेस रिलेशनशिप का नेचर, यानी कस्टमर को फर्म से कैसे इंट्रोड्यूस किया जाता है।
- कस्टमर का देश, रहने की जगह, राष्ट्रीयता, कंपनी बनने की जगह या बिज़नेस की जगह; संबंधित प्रोडक्ट, सर्विस या ट्रांज़ैक्शन; और बिज़नेस रिस्क असेसमेंट के नतीजों को ध्यान में रखें। एम्बर मार्केट्स लिमिटेड कस्टमर को “हाई”, “मीडियम”, या “लो” की रिस्क रेटिंग देगा। ध्यान दें कि एक जैसी खासियत वाले कस्टमर्स को संबंधित प्रोडक्ट और कस्टमर रिस्क असेसमेंट से जुड़े किसी भी दूसरे ज़रूरी फैक्टर को ध्यान में रखते हुए अलग-अलग रिस्क रेटिंग दी जा सकती हैं।
- कस्टमर रिस्क असेसमेंट को MLRO पूरी तरह से डॉक्यूमेंटेड, रिव्यू और अप्रूव करेगा और कस्टमर फ़ाइल में फाइल करेगा। सभी “हाई” रिस्क वाले बिज़नेस रिलेशनशिप और PEP से जुड़े किसी भी बिज़नेस रिलेशनशिप को SEO से अप्रूव होना चाहिए।
- फर्म समय-समय पर हर कस्टमर की रिस्क रेटिंग का रिव्यू करेगी ताकि यह पक्का हो सके कि मौजूदा AML रिस्क को देखते हुए यह अप-टू-डेट रहे।
4.4 राजनीतिक रूप से उजागर व्यक्ति
राजनीतिक रूप से जाने-पहचाने लोग (“PEPs”), उनके परिवार के सदस्य और करीबी साथी और दूसरे लोग जिनका कोई हाई-प्रोफाइल या असरदार पद है, उनसे मनी लॉन्ड्रिंग का खतरा ज़्यादा हो सकता है, क्योंकि उनकी हैसियत उन्हें भ्रष्टाचार के लिए कमज़ोर बना सकती है।
FSC का मानना है कि:
- हालांकि “PEP” स्टेटस अपने आप में उस व्यक्ति या उससे जुड़ी किसी भी एंटिटी को दोषी नहीं ठहराता, लेकिन FSC का मानना है कि यह कस्टमर, या बेनिफिशियल ओनर को ज़्यादा रिस्क वाली कैटेगरी में डालता है।
- आम तौर पर, किसी विदेशी PEP में मनी लॉन्ड्रिंग का ज़्यादा रिस्क होता है, क्योंकि इस बात का ज़्यादा रिस्क होता है कि अगर वह व्यक्ति मनी लॉन्ड्रिंग कर रहा है, तो वह अपना पैसा विदेश में रखने की कोशिश करेगा, जहाँ कस्टमर को PEP के तौर पर पहचाने जाने की संभावना कम होगी और जहाँ उसके अपने इलाके की कानून लागू करने वाली एजेंसियों के लिए उसकी क्रिमिनल प्रॉपर्टी को ज़ब्त या फ़्रीज़ करना ज़्यादा मुश्किल होगा।
- पद छोड़ने के बाद भी, अगर कोई PEP व्यक्ति राजनीतिक प्रभाव डालना जारी रखता है या किसी और तरह से भ्रष्टाचार का खतरा पैदा करता है, तो उस पर मनी लॉन्ड्रिंग का खतरा ज़्यादा बना रह सकता है।
- फर्म GB ग्रुप के ज़रिए PEPs की पहचान करेगी। अगर किसी PEP की पहचान हो जाती है, तो MLRO आगे क्या करना है, इस बारे में सलाह देगा। अगर PEP एक बेनिफिशियल ओनर है, तो उस व्यक्ति की संपत्ति और फंड के सोर्स का पता लगाने और बिज़नेस रिलेशनशिप के दौरान उसके व्यवहार पर नज़र रखने के लिए और कदम उठाने की ज़रूरत हो सकती है।
- MLRO एक PEP रजिस्टर बनाएगा जिसमें उन सभी PEPs को रिकॉर्ड किया जाएगा जिनकी पहचान की गई है।
- फर्म का ग्राहक आधार और संबंधित ग्राहक के साथ उनका संबंध।
MLRO कम से कम हर साल PEP’s को मॉनिटर करेगा ताकि मीडिया में खराब कमेंट्स के सबूत मिल सकें। कोई भी बड़ा मुद्दा उठने पर SEO को रिपोर्ट किया जाएगा और यह भी बताया जाएगा कि क्या एक्शन लिया जाना चाहिए।
5. ग्राहक की उचित सावधानी
5.1. कस्टमर ड्यू डिलिजेंस
ग्राहक उचित परिश्रम (“सीडीडी”) की प्रक्रिया है:
- जोखिम मूल्यांकन के आधार पर, किसी विश्वसनीय एवं स्वतंत्र स्रोत द्वारा जारी या प्राप्त मूल दस्तावेजों, या डेटा या सूचना के आधार पर ग्राहक तथा किसी भी लाभकारी स्वामी की पहचान सत्यापित करना;
- कस्टमर के फंड के सोर्स1 और वेल्थ के सोर्स2 को समझना, जैसे, पब्लिश्ड अकाउंट्स या एप्लीकेशन फॉर्म के रेफरेंस से; और
- कस्टमर के बिज़नेस रिलेशनशिप की लगातार ड्यू डिलिजेंस करना।
इस मैनुअल के लिए, “ग्राहक” शब्द में नीचे दिए गए में से कोई भी शामिल है:
- फर्म के प्रोडक्ट्स या सर्विसेज़ के लिए क्लाइंट; और
- बिज़नेस पार्टनर जो सर्विस देने में मदद करते हैं, जैसे इंट्रोड्यूसर, वकील, अकाउंटेंट और ट्रांज़ैक्शन में शामिल दूसरे रेगुलेटेड फ़ाइनेंशियल इंस्टीट्यूशन।
कस्टमर को पहचानना, कस्टमर के ओनरशिप और कंट्रोल स्ट्रक्चर को समझना और इसमें शामिल सभी पार्टियों की ईमानदारी का आकलन करना ज़रूरी है, जिसमें डायरेक्टर, शेयरहोल्डर और उस बिज़नेस या ट्रांज़ैक्शन में अहम भूमिका निभाने वाले दूसरे लोग शामिल हैं। साथ ही, यह भी पता लगाना ज़रूरी है कि फर्म के साथ कस्टमर का बिज़नेस रिलेशनशिप किस मकसद और तरह का है, इसमें शामिल फंड या दूसरे एसेट्स का नेचर और सोर्स क्या है, और क्या वह बिज़नेस या ट्रांज़ैक्शन कस्टमर के बिज़नेस, मकसद और स्ट्रैटेजी के नेचर और स्केल के बारे में फर्म की समझ से मेल खाता है।
शुरू में और बिज़नेस रिलेशनशिप के पूरे समय के लिए किया जाने वाला CDD का लेवल, कस्टमर रिस्क असेसमेंट के तहत दी गई कस्टमर की रिस्क रेटिंग के आधार पर तय किया जाना चाहिए। अगर कस्टमर रिस्क असेसमेंट से पता चलता है कि नॉर्मल CDD, बिज़नेस रिलेशनशिप से जुड़े ज़्यादा मनी लॉन्ड्रिंग रिस्क के मुकाबले काफ़ी नहीं होगा, तो फर्म को कस्टमर, उसके फ़ायदेमंद मालिकों और ट्रांज़ैक्शन के मकसद के बारे में और जानकारी लेनी चाहिए और उसे वेरिफ़ाई करना चाहिए। इन और तरीकों को एन्हांस्ड CDD कहा जाता है।
कस्टमर और बेनिफिशियल ओनर्स की पहचान पता करने और वेरिफ़ाई करने के लिए फ़र्म के ड्यू डिलिजेंस प्रोसीजर, क्लाइंट वेरिफ़िकेशन प्रोसीजर में बताए गए हैं।
ग्राहक के “धन के स्रोत” को समझने का अर्थ है यह समझना कि ग्राहक को व्यवसाय या लेनदेन के वित्तपोषण के लिए धन कहाँ से मिलेगा।
ग्राहक के “धन के स्रोत” को समझने का अर्थ है यह समझना कि ग्राहक का वैश्विक धन या निवल मूल्य किस प्रकार अर्जित या संचित किया गया।
5.2. बेनिफिशियल ओनर्स की पहचान और वेरिफिकेशन
बेनिफिशियल ओनर की पहचान वेरिफाई करने का फैसला करते समय, एम्बर मार्केट्स लिमिटेड मामले के सभी हालात को ध्यान में रखते हुए रिस्क पर आधारित तरीका अपनाएगी, जिसमें खास तौर पर कस्टमर का ओनरशिप और कंट्रोल स्ट्रक्चर, कस्टमर में व्यक्ति की कानूनी या बेनिफिशियल ओनरशिप का साइज़, क्या बेनिफिशियल ओनर किसी तरह से जुड़े हुए हैं या जुड़े हुए हैं, और कस्टमर और उससे जुड़े प्रोडक्ट या सर्विस के मनी लॉन्ड्रिंग रिस्क शामिल हैं।
अगर एम्बर मार्केट्स लिमिटेड किसी खास बेनिफिशियल ओनर को वेरिफाई न करने का फैसला करता है या कोई ऐसी लिमिट तय करता है जिसके नीचे बेनिफिशियल ओनर का वेरिफिकेशन नहीं किया जाएगा, तो वह कस्टमर रिस्क असेसमेंट में अपने फैसले के कारणों को डॉक्यूमेंट करेगा।
वेरिफिकेशन के लिए एक थ्रेशहोल्ड उन मामलों में सही हो सकता है जहां कस्टमर-स्पेसिफिक रिस्क कम हों, जैसे:
- कम रिस्क वाला कॉर्पोरेट कस्टमर जो कम रिस्क वाले प्रोडक्ट या सर्विस से जुड़ा बिज़नेस करता है; या
- एक बड़े पैमाने पर रखा जाने वाला कलेक्टिव इन्वेस्टमेंट फंड जिसके मेंबर्स का फंड कम रिस्क वाले सोर्स से आता है, जैसे एम्प्लॉई पेंशन कंट्रीब्यूशन।
इसके उलट, ऐसे फंड के मामले में जिसमें कम इन्वेस्टर हों, और हर एक के पास बड़ी शेयरहोल्डिंग या दूसरी दिलचस्पी हो, हर बेनिफिशियल ओनर की पहचान और वेरिफिकेशन सही होगा, जब तक कि कस्टमर रिस्क असेसमेंट में ज़रूरी कमियों की पहचान (और डॉक्यूमेंटेशन) न हो जाए।
ट्रस्ट के असली और संभावित बेनिफिशियल ओनर्स के मामले में, पहचान और वेरिफिकेशन में ट्रस्टी, सेटलर, प्रोटेक्टर, एनफोर्सर, बेनिफिशियरी, ट्रस्टी को अपॉइंट करने या हटाने की पावर वाले दूसरे लोग और डिस्ट्रीब्यूशन पाने का हकदार कोई भी व्यक्ति शामिल होना चाहिए, चाहे वह व्यक्ति नेम्ड बेनिफिशियरी हो या नहीं।
फ़ेडरल AML कानून के तहत, अगर कस्टमर एक लीगल पर्सन है, तो एम्बर मार्केट्स लिमिटेड को उन पार्टनर्स और शेयरहोल्डर्स के नाम और पते की जानकारी लेनी होगी, जिनके पास लीगल पर्सन के कैपिटल का 5% से ज़्यादा हिस्सा है, यानी यह एक तय लिमिट लागू करता है।
इससे उस तरीके पर कोई असर नहीं पड़ता जो बेनिफिशियल ओनर्स की पहचान वेरिफाई करने के लिए अपनाया जाना चाहिए, जहां कोई लिमिट तय नहीं है। इसलिए, फेडरल AML कानून के तहत, एम्बर मार्केट्स लिमिटेड को उन पार्टनर्स और शेयरहोल्डर्स की पहचान करने वाली जानकारी लेनी होगी जिनके पास लीगल पर्सन की कैपिटल का 5% से ज़्यादा हिस्सा है। फिर, रिस्क-बेस्ड तरीके के अनुसार, एम्बर मार्केट्स लिमिटेड को यह भी तय करना चाहिए कि क्या दूसरे लोगों की पहचान करना ज़रूरी है जो बेनिफिशियल ओनर्स हो सकते हैं और उनकी पहचान वेरिफाई करनी चाहिए।
5.3. नाम स्क्रीनिंग और Google सर्च
ड्यू डिलिजेंस करते समय, फर्म ID3 चेक, C6 ऑनगोइंग स्क्रीनिंग टूल और गूगल सर्च के ज़रिए स्क्रीनिंग चेक करेगी ताकि यह पता लगाया जा सके कि क्लाइंट के साथ प्रस्तावित रिश्ते में पॉलिटिकली एक्सपोज्ड पर्सन्स (PEPs) या दूसरे ज़्यादा रिस्क वाले पर्सन्स जैसे कि इंडिविजुअल्स, ग्रुप्स, ऑर्गनाइज़ेशन्स, एंटिटीज़, वगैरह शामिल होंगे, जहाँ मनी लॉन्ड्रिंग या टेररिस्ट फाइनेंसिंग का शक हो, और ऐसे लोग जो UN सिक्योरिटी काउंसिल और/या दूसरी बॉडीज़ द्वारा जारी किए गए सैंक्शन्स या रेज़ोल्यूशन्स के तहत हों।
ये बैकग्राउंड चेक क्लाइंट एंटिटी, उसके डायरेक्टर्स, और किसी भी संबंधित ऑथराइज़्ड सिग्नेटरीज़ और उसके अल्टीमेट बेनिफिशियल ओनर्स पर किए जाने चाहिए। उदाहरण के लिए, किसी प्राइवेट कंपनी के मामले में, कंपनी, उसके डायरेक्टर्स, कोई भी व्यक्ति जो एंगेजमेंट लेटर पर साइन करेगा, और कोई भी शेयरहोल्डर जिसका कंपनी पर खास असर हो, उन पर स्क्रीनिंग चेक और गूगल सर्च किए जाएँगे।
चेक किए गए सभी लोगों के नाम और मिले रिज़ल्ट्स CDD चेकलिस्ट पर रिकॉर्ड किए जाने चाहिए।
अगर स्क्रीनिंग और Google सर्च से मीडिया के बुरे कमेंट्स का पता चलता है या PEPs, सज़ा पाए लोग या चिंता की वजह वाले दूसरे मुद्दे सामने आते हैं, तो MLRO SEO को सलाह देगा कि कैसे (और क्या) आगे बढ़ना है और आगे क्या CDD लेना चाहिए।
खास तौर पर, MLRO FSC को तुरंत बताएगा जब फर्म को पता चलेगा कि वह यूनाइटेड नेशंस सिक्योरिटी काउंसिल द्वारा जारी किसी संबंधित सज़ा या प्रस्ताव का उल्लंघन करते हुए किसी व्यक्ति को सर्विस दे रही है, देने वाली है, या दे चुकी है।
5.4. मिले हुए डॉक्यूमेंट्स की ऑथेंटिसिटी
सारा वेरिफिकेशन ओरिजिनल डॉक्यूमेंट्स या उनकी सर्टिफाइड कॉपी या भरोसेमंद, इंडिपेंडेंट सोर्स से जारी या मिले डेटा या जानकारी पर आधारित होना चाहिए। सभी डॉक्यूमेंट्स की सही होने की जांच होनी चाहिए। फर्म को जालसाजी, फ्रॉड और आइडेंटिटी थेफ्ट के साथ-साथ मामूली इंसानी गलती की संभावना को नज़रअंदाज़ नहीं करना चाहिए। बेहतर होगा कि डॉक्यूमेंट्स को उनके ओरिजिनल रूप में चेक किया जाए और एम्बर मार्केट्स लिमिटेड के किसी भी कर्मचारी द्वारा फोटोकॉपी की जाए, जिसके पास संबंधित डॉक्यूमेंट फिजिकली हो।
जहां यह मुमकिन न हो, उदाहरण के लिए, क्योंकि फर्म का संबंधित व्यक्ति से कोई फिजिकल कॉन्टैक्ट नहीं है, तो फर्म को किसी अच्छे व्यक्ति, जैसे रजिस्टर्ड वकील या नोटरी, चार्टर्ड अकाउंटेंट, पुलिस ऑफिसर, एम्बेसी या कॉन्सुलर ऑफिसर, या इसी तरह के किसी अन्य व्यक्ति द्वारा ओरिजिनल डॉक्यूमेंट की असली कॉपी के तौर पर सर्टिफाइड फर्स्ट-जेनरेशन फोटोकॉपी लेनी चाहिए।
सर्टिफाइड फोटोकॉपी में ये होना चाहिए:
- इस बात की पुष्टि करने वाली भाषा का प्रयोग करें कि फोटोकॉपी मूल दस्तावेज़ की सच्ची प्रति है;
- वह तारीख दिखाएं जिस दिन फोटोकॉपी बनाई और सर्टिफाइड की गई थी; और
- फोटोकॉपी सर्टिफ़ाई करने वाले व्यक्ति का नाम, काम और बिज़नेस का पता दिखाएं।
ध्यान दें कि “फर्स्ट जेनरेशन” फोटोकॉपी की ज़रूरत का मतलब है कि फोटोकॉपी की कॉपी मंज़ूर नहीं हैं।
CDD के दूसरे मंज़ूर सोर्स हैं (a) सरकार और रेगुलेटर की ऑफिशियल वेबसाइट से डाउनलोड की गई पब्लिक जानकारी, (b) जानी-मानी कंपनियाँ या जानकारी देने वाली एजेंसियां, (c) बैंकिंग रेफरेंस, और (d) रिस्क-सेंसिटिव बेसिस पर, इंटरनेट या कमर्शियल डेटाबेस पर मिली जानकारी।
ज़्यादा रिस्क वाली स्थितियों के लिए, पहचान की जानकारी को पब्लिक और नॉन-पब्लिक, दोनों सोर्स का इस्तेमाल करके अलग से वेरिफ़ाई किया जाना चाहिए। कम रिस्क वाली स्थितियों के लिए, सभी ज़रूरी पहचान की जानकारी को वेरिफ़ाई करने की ज़रूरत नहीं होगी।
5.5. उन्नत CDD
अगर कस्टमर को कस्टमर रिस्क असेसमेंट के बाद “हाई” रिस्क रेटिंग दी गई है, तो फर्म को एन्हांस्ड CDD करना होगा।
एन्हांस्ड CDD में, ज़रूरत के हिसाब से, केस-बाई-केस आधार पर तय किया गया है:
- ग्राहक और किसी भी लाभकारी मालिक पर अतिरिक्त पहचान जानकारी प्राप्त करना और सत्यापित करना;
- बिज़नेस संबंध के इच्छित स्वरूप के बारे में जानकारी;
- ट्रांज़ैक्शन के कारणों की जानकारी;
- अंबर मार्केट्स लिमिटेड के पास ग्राहक और किसी भी लाभकारी मालिक के सीडीडी को अधिक नियमित रूप से अपडेट करना;
- ग्राहक के धन के स्रोत और संपत्ति के स्रोत की जानकारी का सत्यापन करना;
- बिज़नेस रिलेशनशिप की मॉनिटरिंग का लेवल और नेचर बढ़ाना ताकि यह पता लगाया जा सके कि कस्टमर के ट्रांज़ैक्शन या एक्टिविटीज़ अजीब या सस्पीशियस तो नहीं लग रही हैं; और
- कस्टमर के साथ बिज़नेस रिलेशनशिप शुरू करने के लिए बोर्ड ऑफ़ डायरेक्टर्स के सदस्य की मंज़ूरी लेना।
जहां लागू हो, और अगर फर्म पूरी जांच-पड़ताल के नतीजों से खुश नहीं है, तो यह ज़रूरी है कि अकाउंट खोलने के लिए कस्टमर जो भी पहला पेमेंट करेगा, वह कस्टमर के नाम पर बैंक अकाउंट के ज़रिए किया जाए; रेगुलेटेड फाइनेंशियल इंस्टीट्यूशन जिसका पूरा कामकाज रेगुलेशन और सुपरविज़न के तहत आता हो, जिसमें AML रेगुलेशन और सुपरविज़न भी शामिल है, ऐसे इलाके में जहां AML रेगुलेशन FATF की सिफारिशों में बताए गए स्टैंडर्ड के बराबर हों; या ऊपर बताए गए रेगुलेटेड फाइनेंशियल इंस्टीट्यूशन की सब्सिडियरी, अगर पेरेंट पर लागू होने वाला कानून यह पक्का करता है कि सब्सिडियरी भी अपने पेरेंट के जैसे ही AML स्टैंडर्ड का पालन करती है।
जहां ज़रूरी हो, एन्हांस्ड CDD उपायों में ये शामिल हो सकते हैं:
- कस्टमर के फंड और संपत्ति के सोर्स या हालात के बारे में डॉक्यूमेंट्री सबूत लेना।
- कस्टमर के बिज़नेस और बिज़नेस स्ट्रक्चर, फर्म के प्रोडक्ट्स और सर्विसेज़ का कस्टमर द्वारा इस्तेमाल, और कस्टमर से उम्मीद किए जाने वाले बिज़नेस के नेचर और लेवल को बेहतर ढंग से समझना।
- यह पक्का करने के लिए कदम उठाना कि कस्टमर के मुश्किल कानूनी स्ट्रक्चर और/या ट्रस्ट और प्राइवेट इन्वेस्टमेंट के तरीकों का इस्तेमाल असली और जायज़ मकसद से हो और अगर ज़रूरी हो, तो टाइटल, अथॉरिटी या कंट्रोल की चेन को ठीक से समझना जो आखिरी बेनिफिशियल ओनर, सेटलर और बेनिफिशियरी तक ले जाती है।
इस सीमा तक कि संपत्ति लाभकारी स्वामी की है न कि ग्राहक की, लाभकारी स्वामी के धन के स्रोत और संपत्ति के स्रोत की जांच करना।
फंड के सोर्स को वेरिफाई करने के लिए, अलग से सबूत लेना ज़रूरी है, जैसे कि शेयरहोल्डिंग से जुड़े डिविडेंड पेमेंट का प्रूफ, बैंक स्टेटमेंट, सैलरी/बोनस सर्टिफिकेट, लोन डॉक्यूमेंटेशन और उस ट्रांज़ैक्शन का प्रूफ जिससे अकाउंट में पेमेंट हुआ हो। कस्टमर को यह दिखाना और डॉक्यूमेंट करना चाहिए कि संबंधित फंड किसी खास घटना से कैसे जुड़े हैं जिससे अकाउंट में पेमेंट हुआ हो या किसी ट्रांज़ैक्शन के लिए फंड का सोर्स क्या है।
पैसे के सोर्स को वेरिफ़ाई करने के लिए, कॉर्पोरेट्स के लिए अलग से सबूत इकट्ठा करें, जैसे कि शेयर सर्टिफ़िकेट, ओनरशिप के पब्लिक रजिस्टर, बैंक या ब्रोकरेज अकाउंट स्टेटमेंट, प्रोबेट डॉक्यूमेंट, ऑडिट किए गए अकाउंट और फ़ाइनेंशियल स्टेटमेंट, किसी जाने-माने सोर्स से मिली खबरें और इसी तरह के दूसरे सबूत।
किसी कस्टमर या ट्रांज़ैक्शन के बारे में और जानकारी पाने के लिए या ज़्यादा रिस्क वाले मामलों में कस्टमर या फ़ायदेमंद मालिक की जांच करने के लिए थर्ड-पार्टी वेंडर रिपोर्ट बनवाना। ऐसी रिपोर्ट खास तौर पर तब काम आ सकती हैं जब उस व्यक्ति के बारे में पब्लिक में बहुत कम या कोई जानकारी मौजूद न हो।
5.6. सरलीकृत CDD
अगर कस्टमर को कस्टमर रिस्क असेसमेंट के बाद “कम” रिस्क रेटिंग दी गई है, तो फर्म Simplified CDD कर सकती है। Simplified CDD, पहचाने गए मनी लॉन्ड्रिंग रिस्क के हिसाब से होना चाहिए और इसमें नीचे दिए गए में से कुछ भी शामिल हो सकता है:
- बिज़नेस संबंध स्थापित होने के बाद ग्राहक की पहचान वेरिफ़ाई करना और बेनिफ़िशियल मालिक की पहचान करना;
- ग्राहक पहचान अद्यतनों की आवृत्ति को कम करना, या आवश्यकतानुसार ऐसा न करना;
- किसी पहचाने गए लाभकारी स्वामी को सत्यापित न करने का निर्णय लेना;
- पहचान दस्तावेज़ की कॉपी मांगने के अलावा उसे वेरिफ़ाई न करने का फ़ैसला करना;
- ग्राहक के धन या संपत्ति के स्रोत के बारे में पूछताछ न करना।
- एक सही मॉनेटरी लिमिट या ट्रांज़ैक्शन के नेचर के आधार पर ट्रांज़ैक्शन की लगातार मॉनिटरिंग को कम करना; या
- बिज़नेस रिलेशनशिप का मकसद और नेचर समझने के लिए खास जानकारी इकट्ठा न करें या कोई खास कदम न उठाएं, बल्कि ट्रांज़ैक्शन या बनाए गए बिज़नेस रिलेशनशिप के टाइप से उस मकसद और नेचर का अंदाज़ा लगाएं।
भले ही ऐसे सभी कस्टमर्स के लिए रिस्क कम हो, लेकिन फर्म अपने सभी कम रिस्क वाले कस्टमर्स के लिए एक जैसा तरीका नहीं अपनाएगी और हर केस के आधार पर पहचाने गए रिस्क के हिसाब से CDD करेगी। उदाहरण के लिए, जहां मनी लॉन्ड्रिंग का रिस्क बहुत कम है, फर्म बस कस्टमर की पहचान कर सकती है और ऐसी जानकारी को सिर्फ़ उतना ही वेरिफ़ाई कर सकती है जितना कमर्शियली ज़रूरी हो, जबकि किसी मुश्किल ट्रांज़ैक्शन के मामले में, ज़्यादा डिटेल्ड और आसान CDD की ज़रूरत हो सकती है।
शक से बचने के लिए, एम्बर मार्केट्स लिमिटेड को हमेशा बेनिफिशियल ओनर्स की ‘पहचान’ करनी होती है, सिवाय रिटेल इन्वेस्टमेंट फंड्स के, जिन्हें बड़े पैमाने पर रखा जाता है, और इन्वेस्टमेंट फंड्स, जो ऐसे इन्वेस्टमेंट हैं जहां इन्वेस्टर पेंशन कंट्रीब्यूशन के ज़रिए इन्वेस्ट करता है। हालांकि, फर्म कम रिस्क वाले कस्टमर के बेनिफिशियल ओनर्स को ‘वेरिफ़ाई’ न करने का फ़ैसला कर सकती है।
फर्म कस्टमर आइडेंटिफिकेशन अपडेट की फ़्रीक्वेंसी को ठीक से कम कर सकती है या खत्म कर सकती है, जहां मनी लॉन्ड्रिंग का रिस्क कम है, और दी गई सर्विस मनी लॉन्ड्रिंग का कोई असली मौका नहीं देती है।
5.7 कस्टमर ड्यू डिलिजेंस का समय
एम्बर मार्केट्स लिमिटेड यह पक्का करेगा कि सही CDD तब किया गया है, या किया गया है, जब:
- यह एक नए ग्राहक के साथ व्यावसायिक संबंध स्थापित करने का प्रस्ताव करता है;
- इसने 12 महीने से अधिक समय से ग्राहक के लिए कोई लेनदेन नहीं किया है;
- उसे सीडीडी दस्तावेजों, डेटा या प्राप्त की गई जानकारी की सत्यता या पर्याप्तता पर संदेह है, उदाहरण के लिए, जहां खाते के संचालन के तरीके में कोई भौतिक परिवर्तन है जो ग्राहक की व्यावसायिक प्रोफ़ाइल के अनुरूप नहीं है या जहां ऐसा प्रतीत होता है कि ग्राहक वास्तविक ग्राहक नहीं है;
- उसे मनी लॉन्ड्रिंग का शक है; या
- कस्टमर की रिस्क-रेटिंग में बदलाव हुआ है, या कस्टमर के हालात में बदलाव की वजह से ऐसा ज़रूरी है।
आम तौर पर, CDD को किसी भी बिज़नेस रिलेशनशिप के फॉर्मल होने के समय तक या उससे पहले पूरा कर लेना चाहिए, जैसे कि क्लाइंट एग्रीमेंट पर साइन करके या बिज़नेस की शर्तों को मानकर। हालांकि, अपवाद के तौर पर, SEO की मंज़ूरी के बाद, CDD को उस समय के बाद भी पूरा किया जा सकता है अगर:
- कस्टमर या बेनिफिशियल ओनर के वेरिफिकेशन को टालना ज़रूरी है ताकि बिज़नेस रिलेशनशिप के नॉर्मल कामकाज में रुकावट न आए, ताकि कोई टाइम-क्रिटिकल ट्रांज़ैक्शन पूरा हो सके, जिसे अगर तुरंत पूरा नहीं किया गया, तो प्राइस में उतार-चढ़ाव या मौका हाथ से जाने की वजह से कस्टमर को फाइनेंशियल नुकसान हो सकता है; और
- मनी लॉन्ड्रिंग होने का रिस्क बहुत कम है और फर्म ऐसे किसी भी पहचाने गए रिस्क को अच्छे से मैनेज कर सकती है; और
- वेरिफिकेशन जल्द से जल्द पूरा हो जाता है और कस्टमर रिलेशनशिप के नेचर के आधार पर, बेहतर होगा कि 30 दिनों के अंदर।
अगर फर्म ऊपर दिए गए 30-दिन के नियम का पालन करने में ठीक से सक्षम नहीं है, तो उसे 30-दिन का समय खत्म होने से पहले, अपने नॉन-कम्प्लायंस का कारण डॉक्यूमेंट करना होगा, जितनी जल्दी हो सके वेरिफिकेशन पूरा करना होगा और अपने एनुअल AML रिटर्न में नॉन-कम्प्लायंस घटना को रिकॉर्ड करना होगा। ध्यान दें कि FSC एक समय तय कर सकता है जिसके अंदर वेरिफिकेशन पूरा होना चाहिए, ऐसा न करने पर FSC फर्म को कस्टमर के साथ कोई भी बिज़नेस रिलेशनशिप खत्म करने का निर्देश दे सकता है।
फर्म की पॉलिसी है कि CDD पूरा होने तक किसी भी कस्टमर के साथ बिज़नेस रिलेशनशिप नहीं बनाया जाएगा।
इंट्रोड्यूसिंग ब्रोकर एग्रीमेंट में ये भाषा होनी चाहिए और इसकी पुष्टि के लिए क्लाइंट का साइन होना चाहिए:
“यह एग्रीमेंट इस बात पर निर्भर करता है कि आप एम्बर मार्केट्स लिमिटेड को एम्बर मार्केट्स लिमिटेड द्वारा मांगी गई जानकारी, अपनी मर्ज़ी से, देंगे, ताकि एम्बर मार्केट्स लिमिटेड मनी लॉन्ड्रिंग, टेररिस्ट फाइनेंसिंग और दूसरे फाइनेंशियल अपराधों की रोकथाम के लिए FSC में लागू कानून और नियमों के तहत अपनी सभी ज़िम्मेदारियों को पूरा कर सके। अगर इन ज़िम्मेदारियों को पूरा करने के लिए मांगी गई जानकारी जमा नहीं की जाती है या काफ़ी नहीं है, तो एम्बर मार्केट्स लिमिटेड इस एग्रीमेंट को खत्म करने के लिए मजबूर हो सकता है। इस एग्रीमेंट पर साइन करके, आप गारंटी देते हैं कि आप अपनी तरफ से काम कर रहे हैं, किसी तीसरे पक्ष की तरफ से नहीं।”
5.8 कस्टमर ड्यू डिलिजेंस पूरा न करना
अगर फर्म CDD नहीं कर पाती या उसे पूरा नहीं कर पाती, तो वह हालात के हिसाब से नीचे दिए गए एक या ज़्यादा तरीके अपनाएगी:
- ग्राहक के साथ या उसके लिए नकद में कोई लेन-देन नहीं करना;
- खाता न खोलें या सेवा न प्रदान करें;
- अन्यथा कोई व्यावसायिक संबंध स्थापित न करें या कोई लेनदेन न करें;
- (2) ग्राहक के साथ किसी भी मौजूदा व्यावसायिक संबंध को समाप्त या निलंबित करने के अधीन;
- (2) ग्राहक से प्राप्त किसी भी धनराशि अथवा सम्पत्ति को वापस करना; तथा
- इस बात पर विचार करें कि क्या हालात की वजह से FSC को SAR देना ज़रूरी है।
जहां सी.डी.डी. पूरा नहीं किया जा सकता है, वहां सी.डी.डी. के पूरा होने तक लेन-देन न करना उचित हो सकता है। जहां सी.डी.डी., या उसका कोई महत्वपूर्ण हिस्सा, जैसे कि:
लाभकारी स्वामी का संचालन नहीं किया जा सकता है, और ग्राहक के साथ व्यावसायिक संबंध स्थापित नहीं किया जाना चाहिए।
In the case of a new Customer, it प्रोडक्ट या सर्विस देने से पहले बिज़नेस रिलेशनशिप खत्म करना सही हो सकता है। हालांकि, मौजूदा कस्टमर के मामले में, बिज़नेस रिलेशनशिप खत्म करने से मना नहीं किया जा सकता, लेकिन हालात के हिसाब से सस्पेंशन ज़्यादा सही हो सकता है। किसी भी मामले में, फर्म को कस्टमर को खबर न देने के लिए सावधान रहना चाहिए।
फर्म कस्टमर के साथ किसी भी मौजूदा बिज़नेस रिलेशनशिप को खत्म करने या सस्पेंड करने या कस्टमर से मिले किसी भी पैसे या एसेट्स को वापस करने के लिए मजबूर नहीं है, अगर:
- ऐसा करना कस्टमर को “टिप ऑफ़” करने के बराबर होगा; या
- FSC और FIU ने एम्बर मार्केट्स लिमिटेड को अन्यथा कार्रवाई करने का निर्देश दिया है।
ध्यान दें कि ऊपर (b) का पालन न करना AML नियमों का एक बड़ा उल्लंघन माना जाएगा, जिसके कारण FSC कार्रवाई कर सकता है।
5.9. कस्टमर रिलेशनशिप की मॉनिटरिंग
- चल रहे CDD को करते समय फर्म को रिस्क-बेस्ड अप्रोच का इस्तेमाल करना चाहिए:
- यह सुनिश्चित करने के लिए लेनदेन की निगरानी करें कि वे फर्म के ज्ञान के अनुरूप हैं
- ग्राहक, उसका व्यवसाय और जोखिम रेटिंग;
- किसी भी जटिल या असामान्य रूप से बड़े लेनदेन या लेनदेन के असामान्य पैटर्न पर विशेष ध्यान दें जिसका कोई स्पष्ट या दृश्यमान आर्थिक या वैध उद्देश्य नहीं है;
- लेन-देन की पृष्ठभूमि और उद्देश्य की जांच करें;
- कस्टमर्स और बेनिफिशियल ओनर्स के बारे में CDD के पास जो जानकारी है, वह कितनी सही है, इसका समय-समय पर रिव्यू करें ताकि यह पक्का हो सके कि जानकारी अपडेटेड रहे, खासकर ज़्यादा रिस्क रेटिंग वाले कस्टमर्स के लिए; और
- यह सुनिश्चित करने के लिए कि उसकी जोखिम रेटिंग बनी रहे, प्रत्येक ग्राहक के जोखिम मूल्यांकन की समय-समय पर समीक्षा करें
- मौजूदा मनी लॉन्ड्रिंग रिस्क को देखते हुए यह सही है।
- कस्टमर रिलेशनशिप को मॉनिटर करते समय, फर्म समय-समय पर रिव्यू करेगी ताकि यह पक्का हो सके कि कस्टमर आइडेंटिटी डॉक्यूमेंटेशन, जैसे पासपोर्ट नंबर और पता, और लीगल पर्सन के लिए, उसका शेयर रजिस्टर या पार्टनर्स की लिस्ट, वगैरह, सही और अप-टू-डेट हैं।
खास तौर पर ऐसे रिव्यू तब किए जाएंगे जब:
- फर्म अपनी सीडीडी दस्तावेज़ीकरण आवश्यकताओं में परिवर्तन करती है;
- ग्राहक के साथ एक असामान्य लेनदेन होने की उम्मीद है;
- कस्टमर के साथ बिज़नेस रिलेशनशिप में कोई बड़ा बदलाव हुआ है; या
- कस्टमर के नेचर या ओनरशिप में कोई बड़ा बदलाव हुआ है।
CDD किस हद तक किया जाएगा, यह कस्टमर के रिस्क असेसमेंट पर निर्भर करेगा। फर्म मैनुअल या ऑटोमेटेड सिस्टम, या दोनों का कॉम्बिनेशन इस्तेमाल करेगी, जो दूसरी बातों के अलावा, फर्म के बिज़नेस और कस्टमर बेस के साइज़ और नेचर, साथ ही ट्रांज़ैक्शन की कॉम्प्लेक्सिटी और वॉल्यूम पर निर्भर करेगा।
एम्बर मार्केट्स लिमिटेड अपने कस्टमर्स, उनके बिज़नेस और ट्रांज़ैक्शन का UN सिक्योरिटी काउंसिल सैंक्शन लिस्ट और किसी भी दूसरी सैंक्शन लिस्ट, जैसे EU, U.K. HM ट्रेजरी, U.S. OFAC, वगैरह के खिलाफ भी रिव्यू करेगी, जो ज़रूरी हो सकती हैं।
5.10. फर्म की ओर से CDD करने के लिए किसी थर्ड पार्टी पर निर्भर रहना
कुछ शर्तों के तहत, एम्बर मार्केट्स लिमिटेड, किसी थर्ड पार्टी से मिले CDD पर भरोसा कर सकता है, अगर उसके पास यह मानने के सही कारण हों कि थर्ड पार्टी CDD को FSC नियमों के हिसाब से करेगी और कोई बैंक सीक्रेसी या डेटा प्रोटेक्शन कानून नहीं है जो फर्म को बिना देर किए रिक्वेस्ट करने पर किसी भी ज़रूरी जानकारी तक पहुंचने से रोकेगा। हालांकि, ऐसे सभी मामलों में, बोर्ड ऑफ़ डायरेक्टर्स यह मानता है कि एम्बर मार्केट्स लिमिटेड CDD की ज़रूरी शर्तों को पूरा करने में किसी भी नाकामी के लिए ज़िम्मेदार है और इसके लिए ज़िम्मेदार है। इसलिए, ऐसे सभी इंतज़ामों को प्री-अप्रूवल के लिए MLRO को भेजा जाना चाहिए।
एम्बर मार्केट्स लिमिटेड अपनी ओर से CDD के एक या ज़्यादा हिस्सों को चलाने के लिए नीचे दी गई किसी भी थर्ड पार्टी पर भरोसा कर सकता है या उनके द्वारा पहले मिली जानकारी पर भरोसा कर सकता है:
- एक अधिकृत व्यक्ति;
- कोई लॉ फर्म, नोटरी, या कोई दूसरा इंडिपेंडेंट लीगल बिज़नेस, अकाउंटिंग फर्म, ऑडिट फर्म या इन्सॉल्वेंसी फर्म, या किसी दूसरे अधिकार क्षेत्र में कोई वैसा ही व्यक्ति; या
- एक वित्तीय संस्थान।
लेकिन, एम्बर मार्केट्स लिमिटेड उस व्यक्ति पर तभी भरोसा करेगा जब और जिस हद तक तीसरा पक्ष। एम्बर मार्केट्स लिमिटेड को तुरंत ये देता है:
- सभी ज़रूरी CDD जानकारी।
- लिखित कन्फर्मेशन कि, अगर ज़रूरत पड़ी, तो CDD डॉक्यूमेंट्स की सर्टिफाइड कॉपी, रिक्वेस्ट करने पर, बिना देर किए एम्बर मार्केट्स लिमिटेड को दे दी जाएंगी।
- यह किसी ऐसे देश में फाइनेंशियल सर्विसेज़ रेगुलेटर या दूसरी सक्षम अथॉरिटी के रेगुलेशन के तहत आता है, जिसके AML रेगुलेशन FATF रिकमेन्डेशन में बताए गए स्टैंडर्ड के बराबर हैं और ऐसे रेगुलेशन के पालन के लिए इसकी निगरानी की जाती है।
- CDD के किसी भी ज़रूरी हिस्से को करने की ज़रूरत से किसी छूट पर भरोसा नहीं किया है, जिस पर एम्बर मार्केट्स लिमिटेड भरोसा करना चाहता है।
- यह पक्का करता है कि पहले मिली कोई भी जानकारी अप-टू-डेट रहे।
अगर एम्बर मार्केट्स लिमिटेड इस बात से पूरी तरह संतुष्ट नहीं है कि किसी कस्टमर या बेनिफिशियल ओनर की पहचान और वेरिफिकेशन थर्ड पार्टी ने FSC रूल्स के हिसाब से किया है, तो वह पहचानी गई किसी भी कमी के संबंध में तुरंत खुद CDD करेगी।
CDD करने के लिए किसी आउटसोर्स सर्विस प्रोवाइडर को अपॉइंट करने से पहले, एम्बर मार्केट्स लिमिटेड अपने इनहाउस आउटसोर्सिंग प्रोसीजर को फॉलो करेगी और खास तौर पर सर्विस प्रोवाइडर के सही होने का भरोसा दिलाने के लिए पूरी जांच-पड़ताल करेगी और यह पक्का करेगी कि सर्विस प्रोवाइडर की जिम्मेदारियां एक बाइंडिंग एग्रीमेंट में साफ तौर पर लिखी हों।
6. प्रतिबंध और अन्य निष्कर्ष
6.1 प्रासंगिक संयुक्त राष्ट्र प्रस्ताव और प्रतिबंध
किसी भी फर्म को यह पक्का करने के लिए पूरी सावधानी बरतनी चाहिए कि वह मनी लॉन्ड्रिंग, टेररिस्ट फाइनेंसिंग या बड़े पैमाने पर तबाही मचाने वाले हथियारों की फाइनेंसिंग में शामिल किसी भी व्यक्ति को सर्विस न दे, या उसके साथ कोई और बिज़नेस न करे। इसलिए, एम्बर मार्केट्स लिमिटेड यह पक्का करेगी कि उसे यूनाइटेड नेशंस सिक्योरिटी काउंसिल द्वारा जारी किए गए संबंधित प्रस्तावों या पाबंदियों के बारे में जानकारी हो और वह उनका पालन करने के लिए सही कदम उठाए।
एम्बर मार्केट्स लिमिटेड को पता चलने पर वह तुरंत FSC को सूचित करेगा कि:
- किसी गतिविधि को जारी रखना या जारी रखने वाला होना;
- पैसा या दूसरी संपत्ति रखना या रखने वाला; या
- कोई दूसरा काम करना या करने वाला हो, चाहे वह (a) या (b) से जुड़ा हो या नहीं; किसी व्यक्ति के लिए या उसकी ओर से यूनाइटेड नेशंस सिक्योरिटी काउंसिल द्वारा जारी किसी संबंधित प्रतिबंध या प्रस्ताव का उल्लंघन करना।
एमएलआरओ यह सुनिश्चित करेगा कि उपरोक्त (3) के अनुसार एफएससी को दी गई किसी भी अधिसूचना में प्रासंगिक गतिविधि का विवरण और अधिसूचना में निर्दिष्ट मामलों के संबंध में अंबर मार्केट्स लिमिटेड द्वारा की गई या प्रस्तावित कार्रवाई का विवरण शामिल हो।
6.2. सरकारी, रेगुलेटरी और इंटरनेशनल नतीजे
कई देशों की सरकारों ने मनी लॉन्ड्रिंग और टेररिस्ट फाइनेंसिंग को क्रिमिनल ऑफेंस बनाने के लिए कानून बनाए हैं और इन एक्टिविटीज़ में शामिल लोगों की पहचान करने और उन पर केस चलाने के लिए कानूनी और रेगुलेटरी प्रोसेस बनाए हैं। इंटरनेशनल लेवल पर, FATF ने सरकारों को मिनिमम स्टैंडर्ड्स अपनाने के लिए बढ़ावा देने के लिए बहुत कुछ किया है, जिसमें खास तौर पर, अपने नेशनल रेगुलेटर्स को अपने अधिकार क्षेत्र में फाइनेंशियल सर्विस फर्मों से कस्टमर्स के संबंध में खास ड्यू डिलिजेंस प्रोसीजर का पालन करने के लिए कहना शामिल है।
आम तौर पर, FATF के सदस्य देशों को मनी लॉन्ड्रिंग की रोकथाम के लिए कम से कम FSC के बराबर इंतज़ाम करने वाला माना जाता है।
एम्बर मार्केट्स लिमिटेड यह पक्का करेगा कि उसे जानकारी दी जाए, और वह किसी भी फाइंडिंग्स, रिकमेन्डेशन्स, गाइडेंस, डायरेक्टिव्स, रेज़ोल्यूशन्स, सैंक्शन्स, नोटिस या दूसरे नतीजों का पालन करने के लिए सही कदम उठाएगा (जिसमें किसी ऐसे व्यक्ति पर और ड्यू डिलिजेंस करना, या उसके लिए या उसकी ओर से कोई ट्रांज़ैक्शन न करना शामिल है) जो निम्नलिखित द्वारा जारी किए गए हैं:
- मॉरिशस गणराज्य की सरकार या मॉरिशस का कोई भी सरकारी विभाग।
- वित्तीय सेवा आयोग – मॉरीशस (FSC)
- वित्तीय खुफिया इकाई – मॉरीशस (FIU)
- वित्तीय कार्रवाई कार्य बल (FATF)
- मॉरीशस प्रवर्तन एजेंसियां
- FSC, इस विषय पर:
- किसी खास देश या इलाके में मनी लॉन्ड्रिंग, टेररिस्ट फाइनेंसिंग या बड़े पैमाने पर तबाही मचाने वाले हथियारों की फाइनेंसिंग को रोकने के इंतज़ाम, जिसमें इंटरनेशनल स्टैंडर्ड अपनाने में संबंधित देशों के खिलाफ किसी भी बड़ी कमी का असेसमेंट शामिल है; और
- ऐसे लोगों, ग्रुप्स, ऑर्गनाइज़ेशन्स या एंटिटीज़ या किसी दूसरी बॉडी के नाम जिन पर मनी लॉन्ड्रिंग या टेररिस्ट फाइनेंसिंग या वेपन्स ऑफ़ मास डिस्ट्रक्शन की फाइनेंसिंग का शक हो।
एम्बर मार्केट्स लिमिटेड ऐसे देशों या इलाकों (जिनमें ऐसे देश या इलाके शामिल हैं जिन्हें अब कमी वाला नहीं माना जाता है या जिन्हें खास जांच से मुक्त कर दिया गया है) में मौजूद लोगों के साथ किसी भी ट्रांज़ैक्शन या बिज़नेस रिलेशनशिप की जांच करेगा और उस पर खास ध्यान देगा। साथ ही, यह भी पक्का करेगा कि उसे उस बैकग्राउंड के बारे में पता हो जिसके आधार पर असेसमेंट या खास सुझाव दिए गए हैं।
हालांकि, शक से बचने के लिए ध्यान दें कि MLRO इन देशों या इलाकों से होने वाले ट्रांज़ैक्शन की रिपोर्ट FSC और FIU को करने के लिए मजबूर नहीं है, अगर वे मॉरिशस कानून के हिसाब से संदिग्ध नहीं हैं। अगर एम्बर मार्केट्स लिमिटेड को किसी व्यक्ति के नियमों का पालन न करने के बारे में पता चलता है, तो उसे तुरंत FSC को लिखकर बताना होगा और FSC को उस व्यक्ति और नियमों का पालन न करने के तरीके के बारे में पूरी जानकारी देनी होगी।
6.3. जानकारी होना और पाबंदियों और दूसरी बातों का पालन करने के लिए सही कदम उठाना
फर्म सेंक्शन और दूसरी नेशनल और इंटरनेशनल ज़िम्मेदारियों को पूरा करने के लिए सही कदम उठाएगी। इसमें ऐसे किसी भी व्यक्ति पर आगे ड्यू डिलिजेंस करना, या उसके लिए या उसकी ओर से कोई ट्रांज़ैक्शन न करना शामिल है, जिस पर कोई सेंक्शन लगा हो और जिसकी डिटेल्स नेशनल और इंटरनेशनल लिस्ट में मौजूद हों, जिसमें ईस्टर्न एंड सदर्न अफ्रीका एंटी मनी लॉन्ड्रिंग ग्रुप (ESAAMLG), एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग एंड कॉम्बैटिंग द फाइनेंसिंग ऑफ़ टेररिज़्म एंड प्रोलिफरेशन- मॉरिशस, और US डिपार्टमेंट ऑफ़ ट्रेजरी के ऑफ़िस ऑफ़ फॉरेन एसेट्स कंट्रोल (OFAC), फ़ाइनेंशियल इंटेलिजेंस यूनिट – मॉरिशस और दूसरे भरोसेमंद सोर्स द्वारा दी गई सस्पेक्ट लिस्ट शामिल हैं, ताकि अपने कस्टमर्स और उनके ट्रांज़ैक्शन पर शुरुआती और लगातार चेक किया जा सके।
फर्म 6.2(3)(e)(i) में बताए गए देशों और अधिकार क्षेत्रों की एक लिस्ट बनाए रखेगी और 6.2(3)(e)(ii) में बताए गए किसी भी व्यक्ति की पहचान करने के लिए G B ग्रुप और ऐसे दूसरे सही सोर्स का इस्तेमाल करेगी।
ऊपर (2) में बताए गए सोर्स का ज़िक्र कस्टमर ऑनबोर्डिंग स्टेज पर किया जाएगा और बाद में, जैसा ज़रूरी होगा, चल रही कस्टमर मॉनिटरिंग के हिस्से के तौर पर किया जाएगा। अगर कोई साफ़ मैच मिलता है, तो आगे कैसे बढ़ना है, इस बारे में गाइडेंस के लिए MLRO को तुरंत बताना होगा।
ऊपर (2) के बारे में, फर्म उन देशों या अधिकार क्षेत्रों में मौजूद काउंटरपार्टीज़ के साथ ट्रांज़ैक्शन पर खास ध्यान देना जारी रखेगी, जिन्हें अब कमी वाला नहीं माना जाता है या जिन्हें खास जांच से मुक्त कर दिया गया है।
7. संदिग्ध गतिविधि की निगरानी और रिपोर्टिंग
7.1. ओवरव्यू
एम्बर मार्केट्स लिमिटेड का कहना है:
- संभावित मनी लॉन्ड्रिंग या टेररिस्ट फाइनेंसिंग से जुड़ी संदिग्ध एक्टिविटी या ट्रांज़ैक्शन को मॉनिटर करने और उनका पता लगाने के लिए पॉलिसी, प्रोसेस, सिस्टम और कंट्रोल; और
- एक AML ट्रेनिंग और अवेयरनेस प्रोग्राम जो एम्प्लॉइज को यह पहचानने में मदद करता है कि उनके पास मनी लॉन्ड्रिंग या टेररिस्ट फाइनेंसिंग होने का शक करने के सही कारण हैं और शक की रिपोर्ट कैसे करनी चाहिए।
7.2. संदिग्ध गतिविधि के उदाहरण
मनी लॉन्ड्रिंग और टेररिस्ट फाइनेंसिंग ऑपरेशन कई तरह के हो सकते हैं: ऐसे कोई खास हालात या व्यवहार का पैटर्न नहीं होता जिससे उन्हें पहचाना जा सके। संदिग्ध एक्टिविटी को पहचानने का तरीका यह है कि कस्टमर और कस्टमर की आम तौर पर होने वाली एक्टिविटी के बारे में इतनी जानकारी हो कि उनकी एक्टिविटी असामान्य हो, यह पहचाना जा सके।
उदाहरण के लिए, ऐसे हालात जो कस्टमर टेक-ऑन स्टेज पर शक के लिए सही आधार पैदा कर सकते हैं, वे हो सकते हैं जहाँ कस्टमर:
- बिना किसी सही वजह के मांगी गई जानकारी देने से मना करना; और/या
- ऐसे हालात में ऑफशोर अकाउंट, कंपनियों या स्ट्रक्चर का बहुत ज़्यादा इस्तेमाल करता है, जहाँ उसकी आर्थिक ज़रूरतें ऐसे इंतज़ाम को सपोर्ट नहीं करतीं।
इसके बाद, किसी कस्टमर के साथ बिज़नेस रिलेशनशिप के दौरान, शक के सही कारण पैदा करने वाले हालात ये हो सकते हैं:
- ऐसे लेन-देन जिनका कोई स्पष्ट उद्देश्य नहीं है, जिनका कोई स्पष्ट आर्थिक अर्थ नहीं है, या जो पता लगने से बचने के लिए डिज़ाइन या संरचित हैं;
- किसी व्यक्ति द्वारा बिना किसी उचित स्पष्टीकरण के अनुरोधित लेनदेन, जो सामान्य रूप से अनुरोधित सेवाओं की सामान्य श्रेणी से बाहर हैं या उस विशेष ग्राहक के संबंध में फर्म के अनुभव से बाहर हैं;
- ऐसे आकार या पैटर्न के लेन-देन जो बिना किसी उचित स्पष्टीकरण के, पिछले अनुभव के अनुरूप नहीं हैं या जानबूझकर पता लगाने से बचने के लिए संरचित हैं;
- ग्राहक संबंध का उपयोग एकल लेनदेन के लिए या केवल बहुत ही कम समय के लिए करता है;
- थर्ड-पार्टी अकाउंट के ज़रिए फंड का गैर-ज़रूरी रूटिंग; या
- बिना किसी फ़ायदे के मकसद के अजीब ट्रांज़ैक्शन।
ये उदाहरण पूरे नहीं हैं, और कर्मचारियों को यह तय करने के लिए अपनी समझदारी का इस्तेमाल करना चाहिए कि जो हालात वे देख रहे हैं, उन्हें शक वाला माना जाना चाहिए या नहीं।
7.3. आगे पूछताछ करने की ज़िम्मेदारी
कोई ट्रांज़ैक्शन जो अजीब लगे, ज़रूरी नहीं कि वह शक करने वाला हो। जिन कस्टमर्स का ट्रांज़ैक्शन प्रोफ़ाइल स्टेबल और अंदाज़ा लगाने लायक होता है, उनके भी समय-समय पर ऐसे ट्रांज़ैक्शन हो सकते हैं जो उनके लिए अजीब हों। कस्टमर्स के ट्रांज़ैक्शन का पैटर्न, बिल्कुल सही वजहों से, अजीब हो सकता है। इसलिए, पहली नज़र में, अजीब बात सिर्फ़ आगे की जांच का आधार है, जिसके बाद यह तय करना पड़ सकता है कि यह शक करने वाला है या नहीं। हो सकता है कि कोई ट्रांज़ैक्शन या एक्टिविटी उस समय शक करने वाली न लगे, लेकिन अगर बाद में शक होता है, तो रिपोर्ट करने की ज़िम्मेदारी आती है।
अगर आपके पास शक करने की सही वजह है, तो आपको जानबूझकर, लापरवाही से (यानी जानबूझकर और लापरवाही से ठीक से जांच न करके) या पेश किए गए या मौजूद फैक्ट्स और जानकारी का ठीक से अंदाज़ा न लगाकर, किसी सही शक को नज़रअंदाज़ नहीं करना चाहिए।
7.4. रिपोर्ट करने की बाध्यता
कोई भी एम्प्लॉई जिसे पता है या शक है या जिसके पास यह जानने या शक करने का सही आधार है कि कोई व्यक्ति मनी लॉन्ड्रिंग में शामिल है, उसकी पर्सनल ज़िम्मेदारी है कि वह MLRO को इंटरनल SAR दे। यह ज़िम्मेदारी उन हालात में भी लागू होती है जब कोई बिज़नेस रिश्ता नहीं बना था, अगर हालात शक वाले थे।
जानकारी का मतलब है असली जानकारी, जैसे कि किसी व्यक्ति के यह मानने से मिली कि वह किसी खास क्रिमिनल एक्टिविटी में शामिल है, जैसे, टैक्स चोरी। दूसरी ओर, शक एक पर्सनल और सब्जेक्टिव असेसमेंट है जो यकीन से कम होता है, लेकिन जो सिर्फ़ अंदाज़े से ज़्यादा होना चाहिए और जो इस बात पर आधारित होना चाहिए कि मनी लॉन्ड्रिंग हुई है या होने वाली है।
हालांकि, ध्यान दें कि जो एम्प्लॉई किसी ट्रांज़ैक्शन को शक वाला मानता है, उससे यह उम्मीद नहीं की जाएगी कि वह क्रिमिनल ऑफ़ेंस की सही तरह जानता हो या यह कि वह खास फंड निश्चित रूप से मनी लॉन्ड्रिंग या टेररिस्ट फाइनेंसिंग से आए थे।
ऊपर बताई गई ज़रूरतें किसी एम्प्लॉई को यह तय करने के लिए अपने लाइन मैनेजर या दूसरे एम्प्लॉई से सलाह लेने से नहीं रोकतीं कि हालात MLRO को इंटरनल SAR भेजने लायक हैं या नहीं। लेकिन, ऐसी सलाह के बावजूद, एम्प्लॉई को खुद तय करना होगा कि MLRO को बताना चाहिए या नहीं और अगर एम्प्लॉई को पता है, शक है या उसके पास यह जानने या शक करने का सही आधार है कि कोई व्यक्ति मनी लॉन्ड्रिंग में शामिल हो सकता है, तो उसे ऐसा करने से रोका या रोका नहीं जाना चाहिए।
एम्प्लॉई को पता होना चाहिए कि मॉरिशस कानून में खास तौर पर यह कहा गया है कि जो व्यक्ति SAR बनाता है, वह किसी भी ज़िम्मेदारी से बचा रहेगा, जिसमें क्लाइंट की गोपनीयता का उल्लंघन भी शामिल है, जब तक कि यह साबित न हो जाए कि ऐसी रिपोर्टिंग गलत इरादे से की गई थी।
एम्प्लॉई को यह भी याद दिलाया जाता है कि इंटरनल SAR न बनाने पर फर्म एम्प्लॉई के खिलाफ डिसिप्लिनरी एक्शन ले सकती है और यह मॉरिशस के कानूनों के तहत सज़ा वाला क्रिमिनल ऑफेंस भी हो सकता है।
भले ही सभी एक्सटर्नल SAR सिर्फ़ MLRO या डिप्टी MLRO ही करें (जैसा कि 8.7 में बताया गया है), फर्म की पॉलिसी यह है कि अगर कोई एम्प्लॉई FSC या मनी लॉन्ड्रिंग की रोकथाम में शामिल किसी दूसरी संबंधित संस्था, जिसमें FIU या दूसरी फाइनेंशियल इंटेलिजेंस यूनिट शामिल हैं, को मनी लॉन्ड्रिंग के बारे में कोई जानकारी देता है, तो उसे कोई नुकसान नहीं होगा।
7.5. रिपोर्टिंग प्रक्रियाएं
अगर आपको कोई जानकारी, शक या यह जानने या शक करने का कोई सही कारण है कि कोई व्यक्ति मनी लॉन्ड्रिंग या टेररिस्ट फाइनेंसिंग की कोशिश कर रहा है, तो इसकी रिपोर्ट MLRO को करनी होगी। इसमें कस्टमर या संभावित कस्टमर सहित किसी भी तरह की संदिग्ध एक्टिविटी या व्यवहार शामिल है। पहले तो, एम्प्लॉई अनौपचारिक रूप से, टेलीफ़ोन पर या खुद आकर रिपोर्ट कर सकता है, लेकिन बाद में, उसे एक इंटरनल SAR जमा करना होगा, जिस पर उसे तारीख और साइन भी करना होगा।
इंटरनल SAR इस बात का डॉक्यूमेंट्री सबूत देता है कि एम्प्लॉई ने संदिग्ध हालात की रिपोर्ट करने की अपनी निजी ज़िम्मेदारी पूरी की है और उन हालातों का एक परमानेंट रिकॉर्ड बनाता है।
इंटरनल SAR फ़ॉर्म का टेम्पलेट अपेंडिक्स 7A में दिखाया गया है।
7.6. MLRO द्वारा जांच
इंटरनल SAR मिलने पर, MLRO तुरंत ये करेगा:
- उन परिस्थितियों की जांच करें तथा उनका दस्तावेजीकरण करें जिनके संबंध में रिपोर्ट बनाई गई थी;
- निर्धारण करें कि क्या मॉरीशस एएमएल विधान के अनुसार एक संगत बाह्य एसएआर वित्तीय खुफिया इकाई – मॉरीशस (एफआईयू) को बनाया जाना चाहिए और ऐसे निर्धारण का दस्तावेजीकरण करें;
- अगर ज़रूरी हो, तो जितनी जल्दी हो सके FSC और FIU को एक्सटर्नल SAR करें; और
- FSC को तुरंत बताएं कि ऐसी रिपोर्ट बनाई गई है।
अगर कोई एक्सटर्नल SAR नहीं बनाया जाता है, तो MLRO को ऐसा न करने के अपने कारण रिकॉर्ड करने होंगे। ध्यान दें कि एक्सटर्नल SAR बनाना है या नहीं, यह फ़ैसला सिर्फ़ MLRO का है और यह किसी दूसरे व्यक्ति की सहमति या मंज़ूरी पर निर्भर नहीं है।
अगर एम्बर मार्केट्स लिमिटेड को पता है या लगता है कि रिपोर्ट का विषय जो फंड है, वह कस्टमर का नहीं, बल्कि किसी थर्ड पार्टी का है, तो MLRO को यह बात और मामले के संबंध में फर्म के आगे के एक्शन के प्रस्तावित तरीके की डिटेल्स रिपोर्ट में शामिल करनी होंगी।
7.7. FIU और FSC को रिपोर्ट करना
फाइनेंशियल इंटेलिजेंस यूनिट – मॉरिशस सभी एक्सटर्नल SARs के लिए नेशनल रिसेप्शन पॉइंट के तौर पर काम करता है। FIU का मुख्य काम एक्सटर्नल SARs को कानून लागू करने वाली एजेंसियों को उनकी जांच में मदद करने के लिए उपलब्ध कराना है।
एक्सटर्नल SAR का टेम्पलेट FSC वेबसाइट पर दिखाया गया है।
एक्सटर्नल SAR को MLRO पूरा करेगा और इसे नीचे दिए गए पते पर FSC और FIU को ईमेल या फैक्स करना होगा। इसे जमा करने के तुरंत बाद, MLRO FSC को बताएगा कि ऐसी रिपोर्ट बना दी गई है।
| FIU | FSC |
|---|---|
| मैनेजर-इन-चार्ज एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग सस्पिशियस केस यूनिट | एफएससी पर्यवेक्षण |
बाहरी SAR के साथ कोई भी सपोर्टिंग जानकारी और कोई भी एक्स्ट्रा जानकारी होनी चाहिए जो FIU को अपनी जांच आगे बढ़ाने में मदद करे, या जो SAR को दूसरे SAR और दूसरी जांच से जोड़ सके, अगर हो सके तो।
MLRO को FIU से एक फॉर्मल एक्नॉलेजमेंट मांगना होगा और यह पक्का करना होगा कि एक्सटर्नल SAR मिल गया है, जैसे, एक सफल फैक्स ट्रांसमिशन रिपोर्ट या ईमेल कन्फर्मेशन के ज़रिए।
एक्सटर्नल SAR जमा करने के बाद, FIU जांच जारी रहने पर MLRO के साथ लगातार बातचीत कर सकता है, और ज़्यादा जानकारी मांगी जा सकती है। जब कोई नतीजा निकलेगा तो FIU MLRO को आखिरी नतीजा बताएगा।
7.8. FIU द्वारा ट्रांज़ैक्शन का क्लियरेंस
मनी लॉन्ड्रिंग में मदद करना मॉरिशस के कानूनों के तहत एक क्रिमिनल ऑफेंस हो सकता है। इसलिए, एम्बर मार्केट्स लिमिटेड को ऐसा कोई ट्रांज़ैक्शन नहीं करना चाहिए जिसके बारे में उसे पता हो या शक हो या जिसके बारे में उसे पता हो या शक हो कि वह मनी लॉन्ड्रिंग से जुड़ा है, जब तक कि उसके पास:
- FSC और FIU को एक एक्सटर्नल SAR सबमिट किया; और
- FIU से निर्देश मिले कि किसी व्यक्ति के साथ कोई भी ट्रांज़ैक्शन करने सहित अपने बिज़नेस रिलेशनशिप को कैसे जारी रखें।
अगर कस्टमर, फर्म को FSC और FIU से आगे बढ़ने के निर्देश मिलने से पहले फंड ट्रांसफर करने की इच्छा जताता है, तो MLRO को आगे के निर्देशों के लिए तुरंत FIU से संपर्क करना चाहिए।
7.9. टिपिंग ऑफ़
किसी भी व्यक्ति को यह बताना कि उसकी जांच की जा रही है या कोई सक्षम अधिकारी मनी लॉन्ड्रिंग से जुड़ी संदिग्ध गतिविधि में उसके संभावित शामिल होने की जांच कर रहा है, मॉरिशस AML कानून के तहत एक क्रिमिनल ऑफेंस है।
इसलिए, कर्मचारियों को CDD उपायों पर विचार करते समय इन मुद्दों के प्रति सेंसिटिव रहना चाहिए और “टिपिंग ऑफ” से बचने के लिए पूरी सावधानी बरतनी चाहिए।
इसलिए, अगर फर्म को ठीक से लगता है कि CDD उपाय करने से किसी कस्टमर या संभावित कस्टमर को टिप ऑफ हो जाएगा, तो वह उस प्रोसेस को आगे न बढ़ाने का विकल्प चुन सकती है और इसके बजाय एक्सटर्नल SAR फाइल कर सकती है।
तारीख: 22 August 2024