دليل عملية مكافحة غسل الأموال
إجراءات الامتثال لمكافحة غسل الأموال (‘ مكافحة غسل الأموال’) وتمويل مكافحة الإرهاب والعقوبات
1 مقدمة
1.1 مقدمة
غسل الأموال هو عملية يحاول فيها المجرمون إخفاء أو إخفاء البداية الحقيقية وملكية أنشطتهم الإجرامية، حتى لا تتم محاكمتهم ومعاقبتهم وعدم مصادرة الصندوق الإجرامي. وإذا تم ذلك بنجاح، فإن غسل الأموال يساعد المجرمين على تجنب المحاكمة، والحفاظ على السيطرة على عائدات الجريمة، ومواصلة أنشطتهم الإجرامية. ويشمل غسل الأموال أيضًا تمويل الإرهاب وتمويل المنظمات غير القانونية.
إن التورط في غسيل الأموال، سواء عن قصد أو عن غير قصد، يمكن أن يؤدي إلى المسؤولية الجنائية وإلحاق أضرار جسيمة بسمعة الشركة وموظفيها.
لذلك، تولي شركة Amber Markets LLC أهمية كبيرة لاتباع جميع القوانين واللوائح المعمول بها لمنع غسل الأموال وستستخدم السياسة والإجراءات المنصوص عليها في هذا الدليل لمنع استخدام أعمالها في الأنشطة الإجرامية.
1.2. حول هذا الدليل
ينطبق دليل إجراءات مكافحة غسل الأموال (“ الدليل ”) هذا على جميع الموظفين، بما في ذلك، لأغراض هذا الدليل، مجلس الإدارة، وجميع الموظفين التشغيليين، وأي موظف لديه اتصال بالعملاء، وأي موظفين آخرين متورطين، والذين قد يواجهون غسل الأموال في الأعمال التجارية.
تم إعداد هذا الدليل حتى يتمكن الموظفون من فهم ما يجب عليهم وعلى الشركة فعله أو لا يجب عليهم فعله للامتثال للقوانين واللوائح لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب، ومثل هذا النشاط. إذا حدث، فكيف يمكن تحديده والإبلاغ عنه.
في حالة وجود أي شك، يجب على الموظفين استشارة مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال (“MLRO”) أو نائب MLRO.
الكلمات المكتوبة بأحرف كبيرة مذكورة في المسرد الوارد في الملحق أ من هذا الدليل. وأي ذكر لـ “غسل الأموال ” بأحرف صغيرة يشير أيضًا إلى تمويل الإرهاب وتمويل المنظمات غير القانونية، ما لم يكشف السياق عن شيء آخر.
هذا الدليل مخصص للاستخدام الداخلي فقط ولا ينبغي تقسيمه خارج الشركة دون الحصول على موافقة مسبقة من MLRO. ينبغي قراءة هذا باستخدام معالج التحقق من العميل (معًا، سياسة الشركة “”).
سيتم مراجعة سياسة الشركة كل عام على الأقل، مع الاهتمام بالتغييرات القانونية وتنفيذ السياسة وكيفية تحسينها. سيتم الحصول على الموافقة من مجلس الإدارة قبل تنفيذ أي تغييرات.
1.3. القوانين واللوائح المعمول بها
القوانين واللوائح الرئيسية التي تنطبق على شركة Amber Markets LLC وموظفيها في موريشيوس هي:
قانون الاستخبارات المالية ومكافحة غسل الأموال لعام 2002
قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وانتشاره (أحكام متنوعة) لعام 2019
قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وانتشاره (أحكام متنوعة) لعام 2020
لجنة الخدمات المالية – موريشيوس (‘ FSC’) وحدة مكافحة غسل الأموال (‘ AML’) في كتاب القواعد
المقترحات والقيود الصادرة عن مجلس الأمن التابع للأمم المتحدة والكيانات الأخرى
توصيات فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (“ FATF”)
غسيل الأموال لـ “جميع الجرائم ” في موريشيوس. يشير قانون مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب والانتشار (أحكام متنوعة) لعام 2020 إلى غسل الأموال على أنه أي عمل يتضمن تحويل أو تحويل أو إيداع أو ادخار أو استثمار أو تبادل أو إدارة أي أرباح، والغرض منه هو إخفاء أو إخفاء بداياته غير القانونية، أو الطبيعة الحقيقية لأي أرباح أو ملكية، سواء كان ذلك للاختباء أو الاختباء منذ البداية أو المكان أو أي طريقة أخرى، أو لكسب أو الاحتفاظ أو استخدام عائدات جريمة أو مخالفة.
تطلب لجنة الخدمات المالية على وجه التحديد من شركة Amber Markets Limited الحفاظ على السياسة والعملية والنظام والرقابة الصحيحة وصيانتها، حتى تتمكن من اكتشاف ومنع غسل الأرباح الناتجة عن الجرائم الضريبية التي تنطوي على ضرائب مباشرة وغير مباشرة، ويمكنها متابعة المسؤوليات الدولية لمعاملات المعلومات للأغراض الضريبية.
1.4. عقوبة عدم اتباع القواعد
قد تكون شركة Amber Markets LLC مسؤولة جنائيًا عن جريمة غسل الأموال إذا فعلت عمدًا شيئًا خاصًا بشأن صندوق تعرفه وهو أرباح الجريمة، وقد تواجه الشركة ومجلس إدارتها وموظفوها إجراءات إنفاذ FSC لانتهاك أي قاعدة في وحدة مكافحة غسل الأموال. يجوز للجنة الخدمات المالية فرض عقوبات إدارية على انتهاكات القانون الفيدرالي لمكافحة غسل الأموال. قد يكون عدم الامتثال للقانون الفيدرالي لمكافحة غسل الأموال أيضًا دليلاً على عدم الامتثال للقانون التنظيمي للجنة الخدمات المالية، مما قد يؤدي إلى اتخاذ إجراءات تأديبية وتصحيحية وفقًا لذلك القانون ولوائح لجنة الخدمات المالية. يُنصح الموظفون بشكل خاص بما يلي:
عدم الإبلاغ عن الاشتباه في غسل الأموال؛
“إعطاء المعلومات ”؛ و
المساعدة في غسيل الأموال.
وقد يشكل كل منها جريمة جنائية تستحق العقوبة بموجب قوانين موريشيوس.
1.5. التزام موجز
وعلى وجه الخصوص، الموظفين:
كن يقظًا في جميع الأوقات حتى يمكن استخدام الشركة لغسل الأموال؛
إذا كانوا يعرفون أو يشتبهون أو لديهم الأساس الصحيح لمعرفة أو الاشتباه في احتمال تورط شخص ما في غسيل الأموال، فيجب عليهم الإبلاغ إلى MLRO دون تأخير؛ و
لا ينبغي للشخص أن ينبه إلى شكوكه أو أنه أبلغ عنها.
وفي حالة عدم القيام بذلك، يجوز للشركة اتخاذ إجراءات تأديبية ضد الموظف المعني، بما في ذلك عزله فوراً.
يجب على الموظفين إعادة MLRO عن طريق التوقيع على تعهد غسل الأموال (النموذج ED2) في غضون 7 أيام من الانضمام إلى الشركة، والتأكد من أنهم سيستوفون المتطلبات المذكورة في هذا الدليل.
1.6. احتيال
قد تشير العديد من الظروف المذكورة في دليل إجراءات مكافحة غسل الأموال هذا أيضًا إلى تورط شخص ما في الاحتيال. يجب الإبلاغ عن الاحتيال على الفور إلى MLRO في حالة الاشتباه به، والذي سيضمن التحقيق في القضية بشكل صحيح، وإذا لزم الأمر، الإبلاغ عنها إلى السلطات الجنائية أيضًا.
2. العناصر الرئيسية لبرنامج مكافحة غسل الأموال الخاص بالشركة
تتضمن العناصر الرئيسية لسياسة شركة Amber Markets LLC وعملياتها ونظامها ورقابتها لمنع غسل الأموال ما يلي:
2.1 النهج القائم على المخاطر
تحديد مخاطر غسيل الأموال التي تواجه الشركة والمخاطر التي ذكرها كل عميل واعتماد نهج مثير للتفكير وقائم على المخاطر للقضاء عليها أو إدارتها.
مع الأخذ في الاعتبار المخاطر التي تم تحديدها في كل حالة، قم بإجراء القدر المناسب من العناية الواجبة بالعملاء، وليس طريقة روتينية.
تأكد من أن العلاقات التجارية عالية المخاطر، بما في ذلك الأشخاص المعرضين للخطر سياسياً، أو شركائهم، أو أفراد الأسرة المقربين، لا يتم قبولها إلا من خلال الموافقة الواضحة من قبل مسؤول تحسين محركات البحث.
مزيد من التعرض للمخاطر والفهم.
2.2. توعية الموظفين وتدريبهم
التأكد من أن الموظفين على دراية بمخاطر غسل الأموال التي تواجه الشركة، ومسؤولياتهم والتزاماتهم بموجب القوانين واللوائح المعمول بها، وعملية الشركة لتحديد الأنشطة المشبوهة والإبلاغ عنها إلى العناية الواجبة للعميل. كن على دراية
2.3. التحقيق المناسب للعميل
تحديد عملاء Amber Markets LLC (وأصحابهم المربحين عند الضرورة) ليس فقط للتحقق، ولكن أيضًا لفهم صندوقهم ومصدر ثروتهم.
مع الأخذ في الاعتبار العواقب الحكومية والتنظيمية والدولية المتعلقة بالدول والشعوب المدرجة في القائمة السوداء والتأكد من أن عملاء Amber Markets Limited لا يقعون ضمن نطاق اختصاصهم.
2.4 الأعمال المحظورة
هؤلاء الأشخاص (على سبيل المثال هيئة اعتبارية أو غير مدمجة، صندوق استئماني، مؤسسة، شراكة، جمعية، ولاية، حكومة، وما إلى ذلك) عدم التعامل مع أولئك الذين قد لا يتم تحديد مالكيهم المستفيدين الحقيقيين (مثل الملكية أو السيطرة من خلال الأسهم لحاملها) أو أي ترتيب آخر يسمح للشركة بالعمل نيابة عن مالك مستفيد معين (مثل المرشح الذي لم يتم الكشف عن هويته للشركة). لا تدع العلاقة التجارية تبدأ حتى يتم الانتهاء من العناية الواجبة بالعميل.
لا تقم بإنشاء أو الاحتفاظ بحساب Anonymus أو حساب باسم مزيف أو حساب مرشح باسم شخص واحد ولكن يتم التحكم فيه من قبل شخص آخر أو يتم الاحتفاظ به لصالحه ولم يتم تحديد الشركة.
2.5. الاعتماد على الآخرين
الاعتماد على أفراد آخرين لإجراء العناية الواجبة للعميل نيابة عن الشركة فقط إذا كانت شركة Amber Markets LLC مقتنعة بأنها منظمة بشكل صحيح وستعمل بنفس المعايير التي ستعمل بها الشركة إذا كانت شركة Amber Markets Ltd نفسها تقوم بالعناية الواجبة.
2.6. العناية الواجبة المستمرة ومراقبة نشاط العملاء
Amber Markets LLC احتفظ بمعلومات محدثة عن عملائها وتحقق من أي تغييرات ضرورية. مراقبة أنشطة العميل ومعاملاته طوال مدة العلاقة، بحيث يجب فحص علامات أي سلوك مشبوه بعناية أكبر.
3. الترتيبات والمسؤوليات الإدارية
3.1 الإدارة العليا
تتحمل شركة Amber Markets Limited مسؤولية الامتثال للسياسة والعملية والنظام والرقابة المنصوص عليها في هذا الدليل مع كل عضو في مجلس إدارتها.
يتفهم مجلس إدارة شركة Amber Markets Limited توقعات FSC بأنها ستخلق ثقافة قوية وفعالة لمكافحة غسل الأموال / CTF والامتثال للعقوبات للشركة ويعتقد أيضًا أنهم بحاجة إلى المهارة الكاملة والحذر والعمل الجاد للوفاء بمسؤولياتهم. يجب أن تظهر، نظرًا لأنه يجوز لشركة FSC اتخاذ إجراءات إنفاذ ضدهم (وأي من موظفي Amber Markets Limited) فيما يتعلق بأي انتهاك لقواعد مكافحة غسل الأموال.
وعلى وجه الخصوص، يكون مجلس الإدارة مسؤولاً عن:
وضع وصيانة سياسات وإجراءات وأنظمة وضوابط فعالة لمنع فرص غسل الأموال فيما يتعلق بالشركة وأنشطتها؛
التأكد من أن أنظمة مكافحة غسل الأموال وضوابط شركة Amber Markets Limited:
دمج أحكام لمجلس الإدارة تتضمن معلومات إدارية منتظمة حول تشغيل وفعالية أنظمة وضوابط مكافحة غسل الأموال اللازمة لتحديد وقياس وإدارة والسيطرة على مخاطر غسل الأموال لشركة Amber Markets Limited؛
تمكينه من تحديد ما إذا كان العميل أو المالك المستفيد شخصًا معرضًا للخطر سياسيًا؛
تمكين شركة Amber Markets Limited من الامتثال لجميع القوانين واللوائح المعمول بها؛ و
ينبغي إجراء تقييمات منتظمة للمخاطر حول مدى جودة أنظمة وضوابط مكافحة غسل الأموال الخاصة بشركة Amber Markets Limited، للتأكد من أنها تحدد مخاطر غسل الأموال التي تتعرض لها الشركة وتصل إليها وتراقبها وتديرها. حافظ على قدرتها وأن تكون كاملة وصحيحة وفقًا لطبيعة وحجم وتعقيد أنشطتها.
3.2. MLRO ونائب MLRO
قامت شركة Amber Markets Limited بتعيين مسؤول الإبلاغ عن غسل الأموال (“MLRO”) ونائب MLRO، وهما مسؤولان عن إنفاذ والإشراف على التزام الشركة بالقواعد الواردة في وحدة مكافحة غسل الأموال.
سيتعين على MLRO ونائب MLRO العمل بشكل مفتوح وتعاوني مع FSC ووحدة الاستخبارات المالية وبيان أي معلومات من المتوقع أن تتلقى FSC معلومات عنها بشكل صحيح.
يتمتع MLRO ونائبه بإمكانية الوصول المباشر إلى مجلس الإدارة ويتمتعان بإمكانية الوصول في الوقت المناسب ودون عوائق إلى جميع المعلومات التي يحتاجونها للقيام بعملهم.
يتمتع MLRO ونائب MLRO بقدر كبير من الأقدمية والاستقلال داخل الشركة بحيث يمكنهم العمل بمفردهم والقيام بعملهم بطريقة فعالة وعادلة ومستقلة وقد تمت الموافقة عليهم بالكامل من قبل مجلس الإدارة للقيام بذلك.
يجب على جميع الموظفين التعاون بشكل كامل مع MLRO ونائب MLRO في عملهم.
3.3. مسؤوليات MLRO
MLRO مسؤولة عن تنفيذ الحالات التالية والإشراف عليها:
العمليات اليومية التي تقوم بها الشركة للامتثال لسياساتها وإجراءاتها وأنظمتها وضوابط مكافحة غسل الأموال؛
العمل كنقطة اتصال لتلقي تقارير الأنشطة المشبوهة الداخلية (“ SAR ”) من الموظفين؛
بعد تلقي SAR من أحد الموظفين، اتخذ الإجراء الصحيح:
دراسة وتوثيق الظروف التي تم فيها تقديم هذا التقرير؛
تحديد وتوثيق ما إذا كان ينبغي إرسال البحث والإنقاذ إلى وحدة الاستخبارات المالية – موريشيوس، وفقًا لقانون مكافحة غسل الأموال في موريشيوس.
إذا لزم الأمر، وفقًا للقانون الفيدرالي لمكافحة غسل الأموال، فإن إنشاء تقرير SAR لوحدة الاستخبارات المالية – موريشيوس (‘‘FIU’’) في أقرب وقت ممكن وإبلاغ لجنة الخدمات المالية فورًا بعد تقديمه إلى وحدة الاستخبارات المالية بتقديم هذا التقرير هو؛
في حالات غسل الأموال، العمل كنقطة اتصال داخل الشركة للسلطات الرهبانية ولجنة الخدمات المالية؛
الرد فورًا على طلب الحصول على أي معلومات مقدم من السلطات المختصة في موريشيوس أو لجنة الخدمات المالية؛
تلقي واتخاذ الإجراءات بشأن أي نتائج أو توصيات أو إرشادات أو تعليمات أو قرارات أو قيود أو إشعارات أو استنتاجات أخرى ذات صلة صادرة عن:
حكومة موريشيوس، أو أي إدارة حكومية في موريشيوس
حكومة موريشيوس، أو أي إدارة حكومية في موريشيوس
فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية،
وكالات إنفاذ القانون في موريشيوس،
لجنة الخدمات المالية – موريشيوس أو
مجلس الأمن التابع للأمم المتحدة (أ) ترتيب لمنع غسل الأموال أو تمويل الإرهاب أو تمويل أسلحة الدمار الشامل في بلد أو ولاية قضائية معينة، بما في ذلك أي تقييم للندرة المادية ضد البلدان ذات الصلة عند اعتماد المعايير الدولية أو (ب) الأفراد أو الجماعات، أسماء المنظمات أو الكيانات أو أي هيئة أخرى يوجد فيها اشتباه في غسل الأموال أو تمويل الإرهاب أو تمويل أسلحة الدمار الشامل؛
إنشاء وصيانة برنامج تدريبي صحيح لمكافحة غسل الأموال وترتيبات التوعية اللازمة، كما هو مذكور في القسم 7 من هذا الدليل.
ستتعاون الشركة وMLRO بشكل مفتوح مع FSC في جميع أعمالها وستذكر أي معلومات مطلوب الكشف عنها لـ FSC وستضمن أن تكون جميع التفاعلات مع FSC باللغة الإنجليزية.
يمكن لشركة MLRO، بموافقة مجلس الإدارة مسبقًا، أن تمنح قسم الامتثال في شركة Amber Markets Limited مسؤوليات مثل الموافقة على العملاء منخفضي المخاطر.
ستقوم شركة التدقيق بمراجعة وتقييم تأثير والتزامها بسياسة وإجراءات ونظام ومراقبة غسيل الأموال بشكل منتظم، وستغطي على وجه التحديد ما يلي:
اختبار نموذجي للامتثال لترتيبات CDD الخاصة بالشركة؛
تحليل جميع الإشعارات المرسلة إلى MLRO لتسليط الضوء على المجالات التي قد يحتاج فيها المعالج أو التدريب إلى التحسين؛ و
مراجعة لطبيعة وتكرار التفاعلات بين مجلس الإدارة وMLRO.
وسيتم إجراء مثل هذه المراجعات كل عام على الأقل من قبل قسم الامتثال بالمجموعة.
3.4. العائد السنوي لمكافحة غسل الأموال
تطلب الإقرارات السنوية لمكافحة غسل الأموال أيضًا معلومات عن أسماء مجلس الإدارة وMLRO ونائب MLRO، بالإضافة إلى ما إذا كان الدور قد تم الاستعانة بمصادر خارجية، وتفاصيل دور MLRO في الشركة (بما في ذلك تلك الموجودة في الشركة بما في ذلك أي دور آخر يلعبه) وما هي الترتيبات الموجودة إذا لم يكن MLRO موجودًا.
يجب على كل عضو في مجلس الإدارة الموافقة قبل تقديم محتويات الإقرار السنوي لمكافحة غسل الأموال إلى لجنة الخدمات المالية، ويجب على كل عضو التوقيع على إعلان مفاده أنه وفقًا لمعلوماته واعتقاده، بعد إجراء تحقيق صحيح، فإن المعلومات المقدمة كاملة وصحيحة.
سيتم تسليم نسخة من الإقرار السنوي لمكافحة غسل الأموال (أو التقرير في شكل آخر تحدده لجنة الخدمات المالية ووحدة الاستخبارات المالية) إلى وحدة مكافحة غسل الأموال، والتي تتطلب، بموجب قرار مجلس الوزراء رقم 38 لعام 2014، تقديم التقارير مرتين في السنة.
الإشعارات إلى FSC
ستقوم الشركة بالكتابة إلى لجنة الخدمات المالية في أقرب وقت ممكن إذا كانت، فيما يتعلق بأنشطتها في لجنة الخدمات المالية أو منها:
يتلقى طلبات للحصول على معلومات من مكافحة غسل الأموال أو الهيئة التنظيمية أو الوكالة المسؤولة عن تمويل مكافحة الإرهاب فيما يتعلق بالتحقيق في احتمال غسل الأموال أو تمويل الإرهاب؛
يجد، أو لديه أسباب معقولة للاعتقاد، أن حادثة غسيل أموال قد وقعت أو قد تقع في عمله أو من خلاله؛
أي قضية غسيل أموال أو تقييد تتعلق بأحد أعضاء الشركة أو مجموعتها معروفة، وقد يكون لها تأثير سيء على سمعة الشركة؛ أو
تكشف وحدة مكافحة غسل الأموال عن أي انتهاك كبير لقاعدة أو انتهاك لقانون مكافحة غسل الأموال في موريشيوس من قبل الشركة أو أي من موظفيها.
ستقوم الشركة بملء نموذج إقرار مكافحة غسل الأموال سنويًا في الفترة من 1 أغسطس إلى 31 يوليو وتقديمه إلى لجنة الخدمات المالية بحلول نهاية سبتمبر من كل عام.
تحتاج شركة Amber Markets Limited إلى توفير FSC لإقرارات مكافحة غسل الأموال السنوية:
وثائقها هي كما يلي:
أحدث تقييم لمخاطر الأعمال؛
سياسات وإجراءات مكافحة غسل الأموال للشركة؛
نموذج تقييم مخاطر العملاء الخاص به؛ و
أحدث تقرير تدقيق لمكافحة غسل الأموال وتفاصيل أي إجراء تم اتخاذه.
معلومات حول سياستها وعمليتها:
التأكد من أن مجلس الإدارة بموجب وحدة مكافحة غسل الأموال
مراقبة عملائك ومعاملاتك بشكل مستمر؛
توفير وتوفير التدريب على مكافحة غسل الأموال لجميع الموظفين المعنيين والتأكد من فعاليته؛ و
مراقبة واكتشاف الأنشطة المشبوهة
معلومات عن:
ولم تتمكن من تشغيل أو إكمال CDD في غضون 30 يومًا لأي عميل جديد، كما لم تتمكن من شرح الخطوات التي تم اتخاذها أو التي يتم اتخاذها لإغلاق القضية؛
لم تتمكن من تشغيل أو إكمال CDD لأي عميل جديد أو موجود خلال الفترة ذات الصلة وبالتالي تم اتخاذ هذا الإجراء؛
إنه من جانبكد.د. يعتمد على طرف ثالث لتشغيل أو امتلاك ج.د.د. الاستعانة بمصادر خارجية لعنصر واحد أو أكثر من عناصر الالتزامات؛
البيانات الرقمية:
إجمالي عدد العملاء حسب تاريخ العودة؛
عدد العملاء في كل تصنيف للمخاطر؛
عدد العملاء الذين تم تحديدهم على أنهم PEP؛
خلال العام، تم تحليل عدد الموظفين المطلوبين الذين تلقوا تدريبًا في مجال مكافحة غسل الأموال بين مجلس الإدارة والموظفين وما إلى ذلك، وعدد الموظفين المطلوبين الذين لم يتلقوا مثل هذا التدريب؛ و
عدد تقارير الأنشطة المشبوهة التي أبلغ عنها الموظفون داخليًا إلى MLRO وخارجيًا إلى وحدة الاستخبارات المالية من قبل MLRO.
التاريخ:
حول أحدث تقييم لمخاطر الأعمال الذي أجرته شركة Amber Markets Limited؛
أن الشركة قامت آخر مرة بمراجعة معلومات CDD حول عملائها وأصحابها المستفيدين، وتفاصيل أي نتائج ضرورية للمراجعة؛ و
فيما يتعلق بالتدقيق الداخلي السابق لسياسة وإجراءات وأنظمة وضوابط مكافحة غسل الأموال الخاصة بالشركة والامتثال لمسؤوليات شركة Amber Markets Limited بموجب وحدة مكافحة غسل الأموال.
4. النهج القائم على المخاطر
4.1 نظرة عامة
تتبنى شركة Amber Markets Limited نهج مكافحة غسل الأموال الذي يعتمد على مخاطر مراجعة طبيعة أي مسألة أخرى مطلوبة في حالة أعمالها وعملائها ومنتجاتها وخدماتها وغسل الأموال، وتضمن أن تكون هذه التقييمات القائمة على المخاطر على النحو التالي:
متناسبة مع المخاطر؛
بناء على أسباب معقولة؛
موثقة بشكل صحيح؛ و
تمت مراجعتها وتحديثها على فترات زمنية مناسبة
يتضمن نهج الشركة “القائم على المخاطر ” ما يلي:
تقييم مخاطر الأعمال: تقييم دوري لأعمال شركة أمبر ماركتس المحدودة، يُمكّن مجلس الإدارة من فهم مخاطر غسل الأموال التي تواجهها الشركة، وتقييم نقاط ضعفها تجاه تلك المخاطر والقضاء عليها أو إدارتها. يُمكّن من اتخاذ الخطوات المناسبة؛
تقييم مخاطر العملاء: تقييم مخاطر غسيل الأموال التي يقدمها كل عميل للشركة؛ و
تقليل المخاطر من خلال العناية الواجبة بالعملاء والمراقبة المستمرة، والتي تعتمد على المخاطر.
لن تتعامل الشركة مع أي عميل أو شريك تجاري تم تحديده كشخص محظور بناءً على نتائج وتوصيات ومقترحات وقيود وما إلى ذلك للأمم المتحدة أو أي من وكالات إنفاذ القانون في موريشيوس.
لن تقوم الشركة بأي عمل تجاري يمنعه فيه هيكل ملكية العميل أو نظام التحكم من تحديد مالك مستفيد معين.
يتم إخبار الموظفين عن معالج التحقق من العميل للحصول على معلومات ومعلومات مفصلة حول ترتيبات العميل الأكثر خطورة والمحظورة.
4.2. تقييم مخاطر الأعمال
ستقوم شركة Amber Markets Limited بتحديد أي مخاطر غسيل أموال تهدد أعمالها والتحقيق فيها، كل عام على الأقل. وسيأخذ ذلك في الاعتبار طبيعة أنشطتها وحجمها وتعقيدها، وبقدر الضرورة، أي ضعف مرتبط بها
أنواع عملائها وأنشطتهم؛
البلد أو المنطقة الجغرافية التي تعمل فيها هذه الشركة؛
منتجاتها وخدماتها وملامح أنشطتها؛
قنوات التوزيع والشركاء التجاريين؛
تعقيد وحجم معاملاتها؛
تطوير منتجات جديدة وممارسات تجارية جديدة، بما في ذلك آليات التسليم والقنوات والشركاء الجدد؛ و
استخدام التكنولوجيا الجديدة أو المتطورة للمنتجات الجديدة والموجودة بالفعل.
ستضمن شركة Amber Markets Limited أخذ أي مخاطر تم تحديدها في تقييم مخاطر الأعمال في الاعتبار في عملياتها اليومية، بما في ذلك:
تطوير منتجات جديدة؛
إنشاء عملاء جدد؛ و
تغييرات في ملف أعمالها.
ستستخدم شركة Amber Markets Limited المعلومات المستمدة من تقييمها الدوري لمخاطر الأعمال لإنشاء وصيانة سياسة مكافحة غسل الأموال وعمليتها ونظامها وسيطرتها، والتأكد من أنها تقلل بشكل صحيح من المخاطر المحددة، وستكتشف تأثيرها، وتساعد في تقاسم موارد مكافحة غسل الأموال وتحديد أولويات وتقييم مخاطر عملائها.
4.3. تقييم مخاطر العملاء
قبل إجراء CDD على عميل جديد، ستقوم شركة Amber Markets Limited بتقييم مخاطر العميل ومنحه تصنيف مخاطر وفقًا لمخاطر غسيل الأموال الخاصة به.
أثناء إجراء تقييم مخاطر العملاء، ستقوم الشركة بما يلي:
تحديد العميل وأي مالك مستفيد.
تعرف على غرض العلاقة التجارية وطبيعة الفكر.
ضع في اعتبارك:
طبيعة العميل، وهيكل ملكيته وسيطرته، وملكيته الانتفاعية، إن وجدت، وهيكله القانوني أو عمله أو مهنته، وموقع عمل العميل والسبب التجاري لنموذج عمله، وتورط العميل في الجرائم الضريبية. فرصة.
طبيعة العلاقة التجارية بين العميل والشركة، أي كيفية اندماج العميل مع الشركة.
بلد العميل أو مكان إقامته أو جنسيته أو مكان أن يصبح شركة أو مكان عمل؛ المنتجات أو الخدمات أو المعاملات ذات الصلة؛ مع الأخذ في الاعتبار نتائج تقييم مخاطر الأعمال. ستمنح شركة Amber Markets Limited العميل تصنيف مخاطر “مرتفع ”، “متوسط ”، أو “منخفض ”. لاحظ أنه يمكن منح العملاء الذين لديهم نفس الخصائص تصنيفات مختلفة للمخاطر، مع الأخذ في الاعتبار أي عامل أساسي آخر مرتبط بتقييم مخاطر المنتج والعميل المعني.
ستقوم MLRO بتوثيق ومراجعة والموافقة الكاملة على تقييم مخاطر العملاء وتقديمها في ملف العميل. يجب أن تتم الموافقة على جميع العلاقات التجارية “عالية المخاطر ” وأي علاقة تجارية مرتبطة بـ PEP من قبل SEO.
ستقوم الشركة بمراجعة تصنيف المخاطر لكل عميل بشكل دوري للتأكد من بقائه محدثًا نظرًا لمخاطر مكافحة غسل الأموال الحالية.
4.4 شخص مكشوف سياسيا
قد يكون الأشخاص المعروفون سياسيًا (“ PEPs”) وأفراد أسرهم والمقربين منهم وغيرهم ممن يشغلون منصبًا رفيع المستوى أو فعالاً أكثر عرضة لخطر غسل الأموال، حيث أن وضعهم قد يضعفهم بسبب الفساد.
تعتقد FSC أن:
على الرغم من أن حالة “PEP” لا تلوم في حد ذاتها الشخص أو أي كيان مرتبط بها، إلا أن لجنة الخدمات المالية تعتقد أنها تضع العميل، أو المالك المستفيد، في فئة المخاطر المفرطة.
بشكل عام، يكون لدى PEP الأجنبي خطر أكبر لغسل الأموال، لأن هناك خطرًا أكبر من أنه إذا كان هذا الشخص يقوم بغسل الأموال، فسوف يحاول الاحتفاظ بأمواله في الخارج حيث سيكون من غير المرجح أن يتم التعرف على العميل على أنه PEP وحيث سيكون من الصعب على وكالات إنفاذ القانون في منطقته مصادرة ممتلكاته الإجرامية أو تجميدها.
حتى بعد ترك منصبه، إذا استمر شخص من حزب الشعب التقدمي في ممارسة نفوذه السياسي أو يشكل خطر الفساد بطريقة ما، فقد يظل خطر غسل الأموال مرتفعًا عليه.
ستقوم الشركة بتحديد الأشخاص ذوي الإعاقة من خلال مجموعة GB. إذا تم تحديد PEP، فسوف يقدم MLRO المشورة بشأن ما يجب فعله بعد ذلك. إذا كان PEP مالكًا مستفيدًا، فقد تكون هناك حاجة إلى خطوات أخرى للتأكد من أصول هذا الشخص ومصدر أمواله ومراقبة سلوكه أثناء العلاقة التجارية.
ستقوم MLRO بإنشاء سجل PEP يسجل جميع PEPs التي تم تحديدها.
قاعدة عملاء الشركة وعلاقتهم بالعميل المعني.
ستقوم MLRO بمراقبة PEP كل عام على الأقل للعثور على أدلة على التعليقات السيئة في وسائل الإعلام. سيتم الإبلاغ عن أي مشكلة رئيسية إلى تحسين محركات البحث وسيتم إخباره أيضًا بما إذا كان ينبغي اتخاذ إجراء أم لا.
5. الحذر المناسب للعميل
5.1. العناية الواجبة بالعميل
عملية العناية الواجبة بالعملاء (“CDD”) هي:
التحقق من هوية العميل وأي مالك مستفيد بناءً على المستندات الأصلية، أو البيانات أو المعلومات الصادرة أو المستلمة من مصدر موثوق ومستقل، بناءً على تقييم المخاطر؛
فهم المصدر 1 لأموال العملاء والمصدر 2 للثروة، على سبيل المثال، من خلال الإشارة إلى الحسابات المنشورة أو نماذج الطلبات؛ و
العناية الواجبة المستمرة بالعلاقة التجارية للعميل.
بالنسبة لهذا الدليل، يشمل المصطلح “العميل ” أيًا مما يلي:
عميل لمنتجات أو خدمات الشركة؛ و
شركاء الأعمال الذين يساعدون في تقديم الخدمات، مثل المقدمين والمحامين والمحاسبين والمؤسسات المالية المنظمة الأخرى المشاركة في المعاملات.
من المهم تحديد هوية العميل، وفهم هيكل ملكيته وسيطرته، وتقييم نزاهة جميع الأطراف المعنية، بما في ذلك المديرين والمساهمين وغيرهم ممن يلعبون دورًا رئيسيًا في هذا العمل أو المعاملة. ومن المهم أيضًا معرفة ما هو الغرض ونوع العلاقة التجارية بين العميل والشركة، وما هي طبيعة ومصدر الأموال أو الأصول الأخرى المعنية، وما إذا كانت أعمال العميل أو معاملته ودوافعه تتوافق مع فهم الشركة لطبيعة وحجم الاستراتيجية.
يجب تحديد مستوى CDD في البداية وطوال فترة العلاقة التجارية بناءً على تصنيف مخاطر العميل المقدم بموجب تقييم مخاطر العميل. إذا أظهر تقييم مخاطر العملاء أن CDD العادي لن يكون كافياً ضد مخاطر غسيل الأموال الأكبر المرتبطة بالعلاقة التجارية، فيجب على الشركة البحث عن مزيد من المعلومات حول العميل وأصحابه المربحين والغرض من المعاملة والتحقق منها. وتسمى هذه الأساليب الإضافية بـ CDD المعزز.
يتم ذكر إجراء العناية الواجبة للشركة في إجراء التحقق من العميل لتحديد هوية العميل والمالكين المستفيدين والتحقق منها.
إن فهم “مصدر الأموال ” للعميل يعني فهم المكان الذي سيحصل فيه العميل على الأموال لتمويل العمل أو المعاملة.
إن فهم “مصدر أموال العميل ” يعني فهم كيفية كسب أو تجميع أموال العميل العالمية أو صافي ثروته.
5.2. تحديد هوية المالكين المستفيدين والتحقق منهم
عند اتخاذ قرار التحقق من المالك المستفيد، ستعتمد شركة Amber Markets Limited نهجًا قائمًا على المخاطر مع الأخذ في الاعتبار جميع ظروف القضية، بما في ذلك هيكل ملكية العميل وسيطرته، في حجم الملكية القانونية أو ملكية المستفيد للعميل، سواء كان المالك المستفيد مرتبطًا أو مرتبطًا بطريقة ما، ومخاطر غسيل الأموال للعميل والمنتج أو الخدمة المرتبطة به.
إذا قررت شركة Amber Markets Limited عدم التحقق من مالك مستفيد معين أو وضعت حدًا لن يتم بموجبه التحقق من المالك المستفيد، فسوف تقوم بتوثيق أسباب قرارها في تقييم مخاطر العملاء.
قد تكون عتبة التحقق صحيحة في الحالات التي تكون فيها المخاطر الخاصة بالعميل منخفضة، مثل:
عميل شركة منخفض المخاطر يقوم بأعمال تجارية منخفضة المخاطر تتعلق بالمنتجات أو الخدمات؛ أو
صندوق استثمار جماعي واسع النطاق تأتي أموال أعضائه من مصادر منخفضة المخاطر، مثل مساهمة الموظفين في المعاشات التقاعدية.
وعلى العكس من ذلك، في حالة الصناديق التي لديها عدد أقل من المستثمرين، ولكل منها حصة أكبر أو مصلحة أخرى، فإن تحديد هوية كل مالك مستفيد والتحقق منه سيكون صحيحًا، طالما أن تقييم مخاطر العملاء يحدد (ويوثق) أوجه القصور اللازمة. ) قد لا يتم ذلك.
في حالة المالكين المستفيدين الحقيقيين والمحتملين للصندوق، يجب أن يشمل تحديد الهوية والتحقق الوصي والمستوطن والحامي والمنفذ والمستفيد والأشخاص الآخرين الذين لديهم سلطة تعيين الوصي أو عزله وأي شخص يحق له التوزيع، سواء كان هذا الشخص مستفيدًا مسمى أم لا.
بموجب قانون مكافحة غسل الأموال الفيدرالي، إذا كان العميل شخصًا اعتباريًا، فيجب على شركة Amber Markets Limited البحث عن معلومات حول أسماء وعناوين الشركاء والمساهمين الذين يمتلكون أكثر من 5% من رأس مال الشخص الاعتباري، أي أنه ثابت ينفذ الحد.
ولا يؤثر ذلك على الطريقة التي يجب اتباعها للتحقق من المالكين المستفيدين حيث لا يوجد حد محدد. لذلك، بموجب قانون مكافحة غسل الأموال الفيدرالي، يتعين على شركة Amber Markets Limited البحث عن معلومات تحدد الشركاء والمساهمين الذين يمتلكون أكثر من 5% من رأس مال الشخص الاعتباري. بعد ذلك، وفقًا للطريقة القائمة على المخاطر، يجب على شركة Amber Markets Limited أيضًا أن تقرر ما إذا كان من الضروري تحديد الأشخاص الآخرين الذين قد يكونون مالكين مستفيدين ويجب التحقق منهم.
5.3. فحص الأسماء والبحث في جوجل
أثناء إجراء العناية الواجبة، ستقوم الشركة بإجراء فحص فحص من خلال فحص ID3 وأداة الفحص المستمر C6 وبحث Google للعثور على أن العلاقة المقترحة مع العميل تشمل الأشخاص المعرضين سياسياً (PEPs) أو غيرهم من الأشخاص المعرضين للخطر مثل الأفراد والجماعات والمنظمات والكيانات وما إلى ذلك، حيث يشتبه في غسل الأموال أو تمويل الإرهاب والأشخاص الذين يخضعون للعقوبات أو القرارات الصادرة عن مجلس الأمن التابع للأمم المتحدة و / أو الهيئات الأخرى.
وينبغي إجراء عمليات التحقق من الخلفية هذه على الكيان العميل ومديريه وأي موقع معتمد ذي صلة وأصحاب المستفيدين النهائيين منه. على سبيل المثال، في حالة الشركة الخاصة، سيتم فحص الشركة ومديريها وأي شخص سيوقع على خطاب الارتباط وأي مساهم له تأثير خاص على الشركة والبحث في جوجل.
وينبغي تسجيل أسماء جميع الذين تم فحصهم والنتائج التي تم العثور عليها في القائمة المرجعية لـ CDD.
إذا كشف الفحص والبحث على Google عن تعليقات إعلامية سيئة أو مشكلات أخرى تسبب PEPs أو الأشخاص المعاقبين أو القلق، فسوف تنصح MLRO تحسين محركات البحث بكيفية (وماذا) المضي قدمًا وما يجب أن يتخذه CDD.
وعلى وجه التحديد، ستقوم MLRO بإبلاغ لجنة الخدمات المالية على الفور عندما تجد الشركة أنها تخدم أو تقدم أو تقدم خدمة لشخص ما في انتهاك لعقوبة أو عرض ذي صلة صادر عن مجلس الأمن التابع للأمم المتحدة.
5.4. صحة الوثائق التي تم العثور عليها
يجب أن يعتمد التحقق بأكمله على المستندات الأصلية أو نسختها المعتمدة أو البيانات أو المعلومات الصادرة أو المستلمة من مصدر موثوق ومستقل. يجب التحقق من صحة جميع المستندات. ولا ينبغي للشركة أن تتجاهل احتمال التزوير والاحتيال وسرقة الهوية، فضلاً عن الأخطاء البشرية البسيطة. من الأفضل أن يتم فحص المستندات في شكلها الأصلي وتصويرها من قبل أي موظف في Amber Markets Limited لديه المستند ذي الصلة فعليًا.
عندما لا يكون ذلك ممكنًا، على سبيل المثال، لأن الشركة ليس لديها اتصال جسدي مع الشخص المعني، يجب على الشركة توفير شخص جيد، مثل محامٍ مسجل أو كاتب عدل، أو محاسب قانوني، أو ضابط شرطة، أو موظف سفارة أو قنصلي، أو ما شابه ذلك. يجب على شخص آخر أخذ نسخ مصورة معتمدة من الجيل الأول كنسخة حقيقية من الوثيقة الأصلية.
يجب أن تحتوي النسخ المعتمدة على:
استخدم اللغة التي تؤكد أن النسخة المصورة هي النسخة الحقيقية للوثيقة الأصلية؛
إظهار التاريخ الذي تم فيه عمل النسخة والتصديق عليها؛ و
إظهار اسم وعمل وعنوان عمل الشخص الذي يقوم بإصدار شهادة التصوير.
لاحظ أن الحاجة إلى التصوير الفوتوغرافي “الجيل الأول ” تعني أن النسخ المصورة ليست مجمدة.
مصادر الطابق الثاني لـ CDD هي (أ) المعلومات العامة التي يتم تنزيلها من الموقع الرسمي للحكومة والهيئة التنظيمية، (ب) الشركات أو وكالات المعلومات المعروفة، (ج) المراجع المصرفية، و (د) المعلومات الحساسة للمخاطر الموجودة على الأساس، على الإنترنت أو قاعدة البيانات التجارية.
بالنسبة للحالات الأكثر خطورة، يجب التحقق من معلومات التعريف بشكل منفصل باستخدام المصادر العامة وغير العامة. بالنسبة للحالات منخفضة المخاطر، لن يكون من الضروري التحقق من جميع معلومات التعريف اللازمة.
5.5. CDD المتقدم
إذا تم منح العميل تصنيف مخاطر “مرتفع ” بعد تقييم مخاطر العميل، فيجب على الشركة إجراء CDD محسّن.
وفي CDD المعزز، يتم اتخاذ القرار على أساس كل حالة على حدة، حسب الحاجة:
الحصول على معلومات تعريفية إضافية عن العميل وأي مالك مستفيد والتحقق منها؛
معلومات حول الشكل المقصود للعلاقة التجارية؛
معلومات عن أسباب المعاملة؛
تحديث CDD للعميل وأي مالك مستفيد بشكل أكثر انتظامًا مع Amber Markets Limited؛
التحقق من معلومات مصدر أموال العميل ومصدر العقار؛
زيادة مستوى وطبيعة مراقبة العلاقات التجارية للتأكد من أن معاملات العملاء أو أنشطتهم ليست غريبة أو إيجابية؛ و
الحصول على موافقة أحد أعضاء مجلس الإدارة لبدء علاقة تجارية مع العميل.
عند الاقتضاء، وإذا لم تكن الشركة راضية عن نتائج التحقيق بأكمله، فمن الضروري أن يتم إجراء أي دفعة أولى سيقوم بها العميل لفتح الحساب من خلال الحساب المصرفي باسم العميل؛ المؤسسة المالية المنظمة التي يقع عملها بالكامل تحت التنظيم والإشراف، بما في ذلك تنظيم ومراقبة مكافحة غسل الأموال، في المجالات التي تكون فيها لوائح مكافحة غسل الأموال مساوية للمعيار المنصوص عليه في توصيات مجموعة العمل المالي؛ أو الشركة التابعة للمؤسسة المالية الخاضعة للتنظيم المذكورة أعلاه، إذا كان القانون المطبق على الشركة الأم يضمن امتثال الشركة التابعة أيضًا لمعيار مكافحة غسل الأموال بمجرد امتثال الشركة الأم.
قد تشمل تدابير CDD المحسنة عند الضرورة ما يلي:
أخذ أدلة مستندية حول مصدر أو ظروف صندوق العميل وأصوله.
أعمال العميل وهيكل أعماله، ومنتجات الشركة وخدماتها التي يستخدمها العميل، وفهم أفضل لطبيعة ومستوى الأعمال المتوقعة من العميل.
اتخاذ خطوات لضمان استخدام الهيكل القانوني الصعب للعميل و / أو أساليب الثقة والاستثمار الخاص لغرض حقيقي ومشروع، وإذا لزم الأمر، لفهم الملكية أو السلطة أو سلسلة السيطرة التي تؤدي بشكل مفيد إلى المالك والمستوطن والمستفيد.
إلى الحد الذي تكون فيه الممتلكات مملوكة للمالك المستفيد وليس للعميل، للتحقق من مصدر أموال المالك المستفيد ومصدر الممتلكات.
للتحقق من مصدر الصندوق، من الضروري أخذ أدلة منفصلة، مثل إثبات دفع الأرباح المرتبطة بالمساهمة، والبيان المصرفي، وشهادة الراتب / المكافأة، ووثائق القرض وإثبات المعاملة التي أدت إلى الدفع إلى الحساب. يجب على العميل إظهار وتوثيق كيفية ارتباط الأموال ذات الصلة بحدث معين تم دفعه إلى الحساب أو ما هو مصدر الصندوق للمعاملة.
للتحقق من مصدر المال، قم بجمع أدلة منفصلة للشركات، مثل شهادات الأسهم، وسجلات الملكية العامة، وبيانات حسابات البنوك أو الوساطة، ووثائق الوصية، والحسابات المدققة والبيانات المالية، وأي أخبار معروفة من المصدر وغيرها من الأدلة المماثلة.
أن تصبح بائعًا تابعًا لجهة خارجية يقدم تقريرًا للحصول على مزيد من المعلومات حول العميل أو المعاملة أو للتحقيق مع العميل أو المالك المربح في حالات المخاطر العالية. يمكن أن تكون مثل هذه التقارير مفيدة بشكل خاص عندما تكون المعلومات المتوفرة علنًا عن هذا الشخص قليلة أو معدومة.
5.6. CDD مبسط
إذا تم منح العميل تصنيف مخاطر “منخفض ” بعد تقييم مخاطر العميل، فقد تقوم الشركة بإجراء CDD مبسط. يجب أن يكون CDD المبسط متوافقًا مع مخاطر غسيل الأموال المحددة وقد يتضمن بعضًا مما يلي:
التحقق من العميل وتحديد المالك المستفيد بعد إقامة العلاقة التجارية؛
تقليل وتيرة تحديثات هوية العملاء، أو عدم القيام بذلك حسب الحاجة؛
اتخاذ قرار بعدم التحقق من المالك المستفيد المحدد؛
بالإضافة إلى طلب نسخة من وثيقة الهوية، قرر عدم التحقق منها؛
عدم الاستفسار عن مصدر أموال العميل أو ممتلكاته.
تقليل المراقبة المتكررة للمعاملات بناءً على الحد النقدي الصحيح أو طبيعة المعاملات؛ أو
لا تقم بجمع معلومات محددة أو اتخاذ أي خطوات محددة لفهم غرض وطبيعة العلاقة التجارية، بل قم بتخمين غرض وطبيعة المعاملة أو نوع العلاقة التجارية التي تم إنشاؤها.
وحتى لو كانت المخاطر منخفضة بالنسبة لجميع هؤلاء العملاء، فإن الشركة لن تعتمد نفس الطريقة لجميع عملائها ذوي المخاطر المنخفضة وCDD وفقًا للمخاطر التي تم تحديدها على أساس كل حالة. على سبيل المثال، عندما يكون خطر غسل الأموال منخفضًا جدًا، يمكن للشركة ببساطة تحديد هوية العميل والتحقق من هذه المعلومات بقدر ما هو ضروري، بينما في حالة المعاملة الصعبة، يكون الأمر أكثر تفصيلاً وقد تكون هناك حاجة إلى CDD أسهل.
لتجنب الشك، يتعين على شركة Amber Markets Limited دائمًا “تحديد” المالكين المستفيدين، باستثناء صناديق الاستثمار بالتجزئة، التي يتم الاحتفاظ بها إلى حد كبير، وصناديق الاستثمار، وهي استثمارات يستثمر فيها المستثمرون من خلال مساهمة المعاشات التقاعدية. ومع ذلك، قد تقرر الشركة عدم “التحقق” من المالكين المستفيدين من العملاء ذوي المخاطر المنخفضة.
يجوز للشركة تقليل أو القضاء بشكل صحيح على تكرار تحديثات هوية العملاء، حيث يكون خطر غسل الأموال منخفضًا، ولا تقدم الخدمة المقدمة أي فرصة حقيقية لغسل الأموال.
5.7 وقت العناية الواجبة بالعملاء
ستحدد شركة Amber Markets Limited ما إذا كان قد تم إجراء CDD الصحيح، أو تم إجراؤه، عندما:
ويقترح إقامة علاقة تجارية مع عميل جديد؛
ولم تقم بإجراء أي معاملة للعميل منذ أكثر من 12 شهرًا؛
يشتبه في صحة أو كفاية مستندات CDD أو البيانات أو المعلومات الواردة، على سبيل المثال، عندما يكون هناك تغيير جوهري في طريقة تشغيل الحساب لا يتوافق مع الملف التجاري للعميل أو عندما يبدو أن العميل ليس عميلاً حقيقياً؛
يشتبه في غسل الأموال؛ أو
لقد حدث تغيير في تصنيف المخاطر للعميل، أو أنه ضروري بسبب تغيير في وضع العميل.
بشكل عام، يجب إكمال CDDs بحلول أو قبل وقت تكوين أي علاقة تجارية، مثل توقيع اتفاقية العميل أو تحمل شروط العمل. ومع ذلك، كاستثناء، بعد الموافقة على تحسين محركات البحث، يمكن إكمال CDD حتى بعد ذلك الوقت إذا:
يجب تجنب التحقق من العميل أو المالك المستفيد حتى لا ينقطع الأداء الطبيعي للعلاقة التجارية، حتى يمكن إكمال معاملة بالغة الأهمية من حيث الوقت، والتي إذا لم يتم إكمالها على الفور، تقلبات الأسعار أو المخاطرة العملية. قد يتكبد العميل خسائر مالية بسبب المغادرة؛ و
إن خطر غسل الأموال منخفض جدًا ويمكن للشركة إدارة أي خطر محدد من هذا القبيل بشكل جيد؛ و
يتم الانتهاء من التحقق في أقرب وقت ممكن، وبناءً على طبيعة العلاقة مع العميل، فمن الأفضل أن يتم ذلك خلال 30 يومًا.
إذا لم تتمكن الشركة من اتباع قاعدة الثلاثين يومًا المذكورة أعلاه بشكل صحيح، فيجب عليها توثيق سبب عدم امتثالها، واستكمال التحقق في أقرب وقت ممكن، قبل انتهاء مهلة الثلاثين يومًا. ويجب عليها تسجيل حدث عدم الامتثال في إقرارها السنوي لمكافحة غسل الأموال. لاحظ أن لجنة الخدمات المالية يمكنها تحديد وقت يجب خلاله إكمال التحقق، وإذا لم يتم ذلك، فيمكن للجنة الخدمات المالية توجيه الشركة لإنهاء أي علاقة تجارية مع العميل.
سياسة الشركة هي أنه لن يتم إنشاء علاقة تجارية مع أي عميل حتى اكتمال CDD.
يجب أن تحتوي اتفاقية الوسيط المقدم على هذه اللغات وعلامة العميل للتأكيد:
“تعتمد هذه الاتفاقية على ما إذا كنت ستقدم المعلومات التي تطلبها شركة Amber Markets Limited إلى شركة Amber Markets Limited، بمحض إرادتك، بحيث تكون شركة Amber Markets Limited عضوًا في لجنة الخدمات المالية لمنع غسل الأموال وتمويل الإرهاب والجرائم المالية الأخرى. للوفاء بجميع مسؤولياتها بموجب القوانين واللوائح المعمول بها. إذا لم يتم تقديم المعلومات المطلوبة للوفاء بهذه المسؤوليات أو لم تكن كافية، فقد تضطر شركة Amber Markets Limited إلى إنهاء هذه الاتفاقية. من خلال التوقيع على هذه الاتفاقية، فإنك تضمن أنك تعمل نيابة عنك، وليس من أي طرف ثالث. ”
5.8 عدم استكمال العناية الواجبة بالعملاء
إذا كانت الشركة غير قادرة أو غير قادرة على إكمال CDD، فسوف تعتمد واحدة أو أكثر من الطرق التالية وفقًا للظروف:
لا توجد معاملة نقدية مع العميل أو لصالحه؛
لا تفتح حسابًا أو تقدم خدمة؛
وإلا فلا تقم بإقامة علاقة تجارية أو إجراء أي معاملة؛
(2) مع مراعاة إنهاء أو تعليق أي علاقة تجارية قائمة مع العميل؛
(2) استرداد أي كمية من المواد المستلمة من العميل؛ و
فكر فيما إذا كانت لجنة الخدمات المالية بحاجة إلى توفير البحث والإنقاذ بسبب الوضع.
حيث ج.د.د. لا يمكن إكماله، هناك ج.د.د. قد يكون من المناسب عدم إجراء المعاملات حتى اكتمالها. حيث ج.د.د.، أو أي جزء مهم منه، مثل:
لا يمكن تشغيل المالك المستفيد، ولا ينبغي إقامة علاقة تجارية مع العميل.
في حالة العميل الجديد، قد يكون من الصواب إنهاء العلاقة التجارية قبل تسليم المنتج أو الخدمة. ومع ذلك، في حالة العميل الحالي، لا يمكن منع إنهاء العلاقة التجارية، ولكن قد يكون التعليق أكثر صحة وفقًا للظروف. على أية حال، يجب على الشركة أن تكون حريصة على عدم إعطاء الأخبار للعميل.
لا تكون الشركة ملزمة بإلغاء أو تعليق أي علاقة تجارية قائمة مع العميل أو إعادة أي أموال أو أصول تلقتها من العميل، إذا:
إن القيام بذلك سيكون معادلاً لجعل العميل “يبلغ ”؛ أو
وأصدرت لجنة الخدمات المالية ووحدة الاستخبارات المالية تعليمات لشركة Amber Markets Limited باتخاذ إجراءات أخرى.
تجدر الإشارة إلى أن عدم الامتثال للفقرة (ب) أعلاه يعتبر انتهاكًا كبيرًا لقواعد مكافحة غسل الأموال، ونتيجة لذلك قد تتخذ لجنة الخدمات المالية إجراءات.
5.9. مراقبة علاقات العملاء
يجب على الشركة استخدام نهج قائم على المخاطر أثناء تنفيذ CDD المستمر:
مراقبة المعاملات للتأكد من أنها متوافقة مع معرفة الشركة
العميل وأعماله وتقييم المخاطر؛
انتبه بشكل خاص إلى أي معاملة معقدة أو كبيرة بشكل غير عادي أو نمط غير عادي من المعاملات التي ليس لها غرض اقتصادي أو مشروع واضح أو مرئي؛
التحقق من خلفية المعاملة والغرض منها؛
مراجعة دورية لمدى دقة معلومات CDD حول العملاء والمالكين المستفيدين، للتأكد من بقاء المعلومات محدثة، خاصة للعملاء ذوي تصنيفات المخاطر الأعلى؛ و
قم بمراجعة تقييم المخاطر لكل عميل بشكل دوري للتأكد من بقاء تصنيف المخاطر الخاص به
وهذا صحيح بالنظر إلى مخاطر غسيل الأموال الحالية.
أثناء مراقبة العلاقة مع العملاء، ستقوم الشركة بمراجعة دورية للتأكد من أن وثائق هوية العميل، مثل رقم جواز السفر والعنوان، وبالنسبة للشخص الاعتباري، سجل أسهمها أو قائمة الشركاء، وما إلى ذلك، صحيحة ومحدثة.وخاصة عندما سيتم إجراء مثل هذه المراجعات:
تقوم الشركة بتغيير متطلبات توثيق CDD الخاصة بها؛
من المتوقع حدوث معاملة غير عادية مع العميل؛
لقد حدث تغيير كبير في العلاقة التجارية مع العميل؛ أو
لقد حدث تغيير كبير في طبيعة العميل أو ملكيته.سيعتمد مدى تنفيذ CDD على تقييم المخاطر الذي يجريه العميل. وستستخدم الشركة أنظمة يدوية أو آلية، أو مزيج من الاثنين، وهو ما يعتمد، من بين أمور أخرى، على حجم وطبيعة أعمال الشركة وقاعدة عملائها، فضلاً عن تعقيد وحجم المعاملة.
شركة أمبر ماركتس المحدودة. قائمة عقوبات مجلس الأمن التابع للأمم المتحدة لعملائها وأعمالهم ومعاملاتهم وأي قائمة عقوبات أخرى، مثل الاتحاد الأوروبي والمملكة المتحدة وزارة الخزانة البريطانية، الولايات المتحدة وسوف يقوم مكتب مراقبة الأصول الأجنبية أيضًا بالمراجعة وما إلى ذلك، وهو ما قد يكون ضروريًا.
5.10. الاعتماد على طرف ثالث للقيام بـ CDD نيابة عن الشركة
في ظل ظروف معينة، قد تعتمد شركة Amber Markets Limited على CDD من طرف ثالث إذا كانت لديها الأسباب الصحيحة للاعتقاد بأن الطرف الثالث سوف يقوم بإجراء CDD وفقًا للوائح FSC وعدم وجود سر مصرفي أو قانون حماية البيانات مما سيمنع الشركة من الوصول إلى أي معلومات ضرورية إذا تم طلبها دون تأخير. ومع ذلك، في جميع هذه الحالات، يعترف مجلس الإدارة بأن شركة Amber Markets Limited مسؤولة عن أي فشل في تلبية الشروط المطلوبة من CDD. ولذلك، ينبغي إرسال جميع هذه الترتيبات إلى MLRO للموافقة المسبقة عليها.
يجوز لشركة Amber Markets Limited الاعتماد على أي من الأطراف الثالثة المذكورة أدناه لتشغيل جزء واحد أو أكثر من CDD نيابة عنها أو الاعتماد على المعلومات التي تلقتها مسبقًا:
شخص مخول؛
أي مكتب محاماة أو كاتب عدل أو أي شركة قانونية مستقلة أخرى أو شركة محاسبة أو شركة تدقيق أو شركة إعسار أو أي شخص مماثل في ولاية قضائية أخرى؛ أو
مؤسسة مالية.
لكن شركة Amber Markets Limited لن تثق بالشخص إلا عندما وإلى الحد الذي يثق به الطرف الثالث. تقدم شركة Amber Markets Limited على الفور:
جميع معلومات CDD الضرورية.
تأكيد كتابي بأنه، إذا لزم الأمر، سيتم تسليم نسخة مصدقة من مستندات CDD إلى شركة Amber Markets Limited دون تأخير، عند الطلب.
وهي تندرج تحت تنظيم هيئة تنظيم الخدمات المالية أو أي سلطة مختصة أخرى في بلد تكون لوائح مكافحة غسل الأموال فيه معادلة للمعايير المنصوص عليها في استصلاح مجموعة العمل المالي ويتم مراقبتها للامتثال لهذه اللوائح.
لم تعتمد على أي إعفاء من الحاجة إلى القيام بأي جزء أساسي من CDD، والذي تنوي شركة Amber Markets Limited الاعتماد عليه.
ويضمن هذا أن تظل أي معلومات تم العثور عليها مسبقًا محدثة.
إذا لم تكن شركة Amber Markets Limited مقتنعة تمامًا بأن مالك العميل أو المستفيد قد تم تحديده والتحقق منه من قبل طرف ثالث وفقًا لقواعد FSC، فسوف تقوم على الفور بتخفيض مخاطر الائتمان بنفسها فيما يتعلق بأي أوجه قصور تم تحديدها.
قبل تعيين مزود خدمة خارجي لشركة CDD، ستتبع شركة Amber Markets Limited معالج الاستعانة بمصادر خارجية الداخلي الخاص بها وتجري تحقيقًا شاملاً للتأكد على وجه التحديد من صحة مزود الخدمة والتأكد من أن الخدمة ومسؤوليات المزود مكتوبة بوضوح في اتفاقية ملزمة.
6. القيود والنتائج الأخرى
6.1 قرارات الأمم المتحدة والعقوبات ذات الصلة
يجب على أي شركة أن تحرص بشكل كامل على ضمان عدم خدمتها أو القيام بأي أعمال أخرى مع غسيل الأموال أو تمويل الإرهاب أو أي شخص متورط في تمويل الأسلحة التي تسببت في دمار شامل. ولذلك، ستضمن شركة Amber Markets Limited أنها على علم بالمقترحات أو القيود ذات الصلة الصادرة عن مجلس الأمن التابع للأمم المتحدة وتتخذ الخطوات الصحيحة لاتباعها.
عند معرفة شركة Amber Markets Limited، سيقوم على الفور بإبلاغ FSC بما يلي:
استمرار أو استمرار نشاط ما؛
مالك أو مالك أموال أو ممتلكات أخرى؛ أو
أي عمل آخر يتعين القيام به أو القيام به، سواء كان مرتبطًا بـ (أ) أو (ب) أم لا؛ انتهاك أي قيد أو اقتراح ذي صلة صادر عن مجلس الأمن التابع للأمم المتحدة لصالح شخص ما أو نيابة عنه.
يجب على MLRO التأكد من أن أي إخطار يتم تقديمه إلى FSC وفقًا لـ (3) أعلاه يتضمن وصفًا للنشاط ذي الصلة ووصفًا للإجراء الذي اتخذته أو اقترحته شركة Amber Markets Limited فيما يتعلق بالمسائل المحددة في الإخطار.
6.2. العواقب الحكومية والتنظيمية والدولية
وقد سنت حكومات العديد من البلدان قوانين لجعل غسل الأموال وتمويل الإرهاب جريمة جنائية، وأنشأت عمليات قانونية وتنظيمية لتحديد المتورطين في هذه الأنشطة ورفع القضايا بشأنها. وعلى المستوى الدولي، بذلت مجموعة العمل المالي الكثير من الجهود لتشجيع الحكومات على اعتماد المعايير الدنيا، وخاصة اتباع إجراءات العناية الواجبة الخاصة فيما يتصل بالعملاء من شركات الخدمات المالية الخاضعة لولايتها القضائية إلى هيئاتها التنظيمية الوطنية. إن القول مشمول.
وبشكل عام، يُعتقد أن البلدان الأعضاء في مجموعة العمل المالي لديها على الأقل ترتيبات لجنة الخدمات المالية لمنع غسل الأموال.
ستضمن شركة Amber Markets Limited تقديم المعلومات إليها، وستتخذ الخطوات الصحيحة لاتباع أي نتائج أو توصيات أو توجيهات أو قرارات أو عقوبات أو إشعارات أو نتائج أخرى (بما في ذلك أي ازدواجية بين الأشخاص بما في ذلك، أو عدم إجراء أي معاملة لصالح أو نيابة عن) الصادرة عن الجهات التالية:
حكومة جمهورية موريشيوس أو أي إدارة حكومية في موريشيوس.
لجنة الخدمات المالية – موريشيوس (FSC)
وحدة الاستخبارات المالية – موريشيوس (FIU)
فرقة العمل المعنية بالإجراءات المالية (FATF)
وكالات إنفاذ القانون في موريشيوس
FSC، حول هذا الموضوع:
الترتيبات الرامية إلى منع غسل الأموال أو تمويل الإرهاب أو تمويل الأسلحة واسعة النطاق في بلد أو منطقة معينة، بما في ذلك تقييم أي أوجه قصور كبيرة ضد البلدان المعنية في اعتماد المعيار الدولي؛ و
أسماء الأشخاص أو الجماعات أو المنظمات أو الكيانات أو أي هيئة أخرى يشتبه في قيامها بغسل الأموال أو تمويل الإرهاب أو أسلحة الدمار الشامل.
ستقوم شركة Amber Markets Limited بالتحقيق في أي معاملة أو علاقة تجارية مع أشخاص في بلدان أو مناطق (بما في ذلك البلدان أو المناطق التي لم تعد تعتبر ناقصة أو معفاة من التحقيق الخاص) وستولي اهتمامًا خاصًا لـ كما أنها ستتأكد من أنه على علم بالخلفية التي تم على أساسها تقديم التقييمات أو الاقتراحات الخاصة.
ومع ذلك، لتجنب الشك، لاحظ أن MLROs ليست ملزمة بالإبلاغ عن المعاملات من هذه البلدان أو المحليات إلى FSC ووحدة الاستخبارات المالية إذا لم تكن تشك في قانون موريشيوس. إذا اكتشفت شركة Amber Markets Limited وجود شخص لا يتبع القواعد، فيجب عليها الكتابة على الفور إلى لجنة الخدمات المالية وإخبار لجنة الخدمات المالية بالمعلومات الكاملة عن الشخص وكيفية عدم اتباع القواعد.
6.3. الحصول على المعلومات واتخاذ الخطوات الصحيحة لاتباع القيود والأشياء الأخرى
وستتخذ الشركة الخطوات الصحيحة للوفاء بمسؤولياتها تجاه المفوضية وغيرها من المسؤوليات الوطنية والدولية. ويشمل ذلك بذل المزيد من العناية الواجبة بشأن أي شخص مصاب بعدوى، أو لصالح أو نيابة عن أي شخص مصاب بعدوى وتفاصيله مدرجة في القائمة الوطنية والدولية، بما في ذلك مجموعة مكافحة غسل الأموال في شرق وجنوب أفريقيا (ESAAMLG)، ومكافحة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب والانتشار – موريشيوس، وتشمل قائمة المشتبه بهم التي قدمها مكتب مراقبة الأصول الأجنبية التابع لوزارة الخزانة الأمريكية (OFAC)، ووحدة الاستخبارات المالية – موريشيوس ومصادر موثوقة أخرى لإجراء فحوصات أولية ومتكررة على عملائهم ومعاملاتهم.
ستحتفظ الشركة بقائمة البلدان والولايات القضائية المذكورة في 6.2 (3) (هـ) (أ) وتحديد هوية أي شخص مذكور في 6.2 (3) (هـ) (ب) من مجموعة GB وأي مصادر صحيحة أخرى ستستخدمها
سيتم ذكر المصدر المذكور في (2) أعلاه في مرحلة دمج العملاء وسيتم متابعته، حسب الحاجة، كجزء من مراقبة العملاء المستمرة. إذا تم العثور على تطابق نظيف، فسيتعين إخبار MLRO على الفور للحصول على إرشادات حول كيفية المتابعة.
وفيما يتعلق بالفقرة (2) أعلاه، ستواصل الشركة إيلاء اهتمام خاص للمعاملات مع الأطراف المقابلة في البلدان أو الولايات القضائية التي لم تعد تعتبر ناقصة أو تم إعفاؤها من التدقيق الخاص.
7. مراقبة الأنشطة المشبوهة والإبلاغ عنها
7.1. نظرة عامة
تقول شركة أمبر ماركتس المحدودة:
السياسة والعملية والنظام والرقابة لرصد واكتشاف الأنشطة أو المعاملات المشبوهة المرتبطة بغسل الأموال المحتمل أو تمويل الإرهاب؛ و
برنامج تدريبي وتوعوي لمكافحة غسل الأموال يساعد الموظفين على إدراك أن لديهم الأسباب الصحيحة للاشتباه في غسل الأموال أو تمويل الإرهاب وكيفية الإبلاغ عن الشك.
7.2. أمثلة على الأنشطة المشبوهة
يمكن أن تكون عمليات غسل الأموال وتمويل الإرهاب من أنواع عديدة: لا توجد ظروف أو أنماط سلوكية معينة يمكن التعرف عليها من خلالها. الطريقة لتحديد النشاط المشبوه هي تحديد الكثير عن النشاط المشترك للعميل والعميل بحيث يكون نشاطهما غير عادي.
على سبيل المثال، قد تكون المواقف التي قد تخلق الأساس الصحيح للشك في مرحلة استقبال العميل هي عندما يقوم العميل بما يلي:
رفض تقديم المعلومات المطلوبة دون أي سبب صحيح؛ و / أو
وتستخدم الحسابات الخارجية الشركات أو الهياكل بشكل مفرط في المواقف التي لا تدعم فيها احتياجاتها الاقتصادية مثل هذه الترتيبات.
وبعد ذلك، أثناء العلاقة التجارية مع العميل، قد تكون الظروف التي تسبب السبب الدقيق للشك هي:
المعاملات التي ليس لها غرض واضح، أو التي ليس لها معنى اقتصادي واضح، أو المصممة أو المنظمة لتجنب اكتشافها؛
المعاملات التي يطلبها الفرد دون تفسير مناسب، والتي تكون عادة خارج الفئة العادية للخدمات المطلوبة أو خارج تجربة الشركة فيما يتعلق بهذا العميل المعين؛
معاملات الأشكال أو الأنماط التي لا تتفق مع الخبرة السابقة، دون تفسير مناسب، أو التي تم تنظيمها لتجنب الكشف المتعمد؛
يستخدم علاقة العملاء لمعاملة واحدة أو لفترة قصيرة جدًا من الزمن فقط؛
التوجيه غير الضروري للأموال من خلال حسابات الطرف الثالث؛ أو
معاملة غريبة بدون أي فائدة.
هذه الأمثلة ليست كاملة، ويجب على الموظفين استخدام حكمتهم ليقرروا ما إذا كان ينبغي اعتبار الظروف التي ينظرون إليها مشبوهة.
7.3. المسؤولية عن الاستفسارات الإضافية
أي معاملة تبدو غريبة لا تعني بالضرورة أنها مشبوهة. العملاء الذين يكون ملف معاملاتهم مستقرًا ويمكن التنبؤ به قد يكون لديهم أيضًا معاملات دورية غريبة بالنسبة لهم. يمكن أن يكون نمط معاملات العملاء غريبًا، وذلك للأسباب الصحيحة تمامًا. لذلك، للوهلة الأولى، يبدو الأمر الغريب مجرد أساس لمزيد من التحقيق، وبعد ذلك قد يتعين تحديد ما إذا كان الأمر مشبوهًا أم لا. قد لا تبدو أي معاملة أو نشاط مشبوهًا في ذلك الوقت، ولكن إذا كان هناك شك لاحقًا، تأتي مسؤولية الإبلاغ.
إذا كان لديك السبب الصحيح للشك، فلا يجب عليك تجاهل أي شك حقيقي، عمدًا أو بإهمال (أي عمدًا وإهمالًا من خلال عدم الفحص بشكل صحيح) أو من خلال تقييم الحقائق والمعلومات المقدمة أو المقدمة بشكل صحيح. يجب أن تفعل ذلك.
7.4. الالتزام بالإبلاغ
أي موظف يعرف أو يشتبه أو لديه الأسباب الصحيحة لمعرفة أو الاشتباه في تورط شخص ما في غسيل الأموال يتحمل مسؤولية شخصية لمنح SAR الداخلي إلى MLRO. وتنطبق هذه المسؤولية أيضًا في الحالات التي لم يتم فيها تكوين علاقة تجارية، إذا كانت الظروف مشبوهة.
المعلومات تعني معلومات حقيقية، مثل اعتقاد الشخص بأنه متورط في نشاط إجرامي معين، مثل التهرب الضريبي. ومن ناحية أخرى، فإن الشك هو تقييم شخصي وذاتي غير مؤكد، ولكن ينبغي أن يكون أكثر من مجرد فكرة ويستند إلى ما إذا كان غسل الأموال قد حدث أم سيحدث.
ومع ذلك، لاحظ أن الموظف الذي يعتبر المعاملة مشبوهة، لن يُتوقع منه أن يعرف النوع الدقيق للجريمة الجنائية أو أن هذا الصندوق بالذات جاء بالتأكيد من غسل الأموال أو تمويل الإرهاب.
لا تمنع المتطلبات المذكورة أعلاه الموظف من استشارة مديره المباشر أو أي موظف آخر ليقرر ما إذا كانت الظروف تستحق إرسال SAR داخلي إلى MLRO. ولكن، على الرغم من هذه النصيحة، يجب على الموظف أن يقرر بنفسه ما إذا كان سيخبر MLRO أم لا وما إذا كان الموظف يعرف أو يشتبه أو لديه الأساس الصحيح لمعرفة أو الاشتباه في أن شخصًا ما قد يكون متورطًا في غسيل الأموال. إذا كان الأمر كذلك، فلا ينبغي إيقافه أو منعه من القيام بذلك.
يجب أن يدرك الموظف أن قانون موريشيوس ينص على وجه التحديد على أن الشخص الذي يقوم بإجراء SAR سيتم تجنيبه أي مسؤولية، بما في ذلك انتهاك سرية العميل، حتى يثبت أن هذا الإبلاغ تم بقصد خاطئ.
يتم تذكير الموظف أيضًا بأنه يجوز للشركة اتخاذ إجراءات تأديبية ضد الموظف إذا لم يتم إنشاء SAR داخلي وقد يكون أيضًا جريمة جنائية يعاقب عليها بموجب قوانين موريشيوس.
بغض النظر عما إذا كانت جميع مراكز البحث والإنقاذ الخارجية تقوم فقط بـ MLRO أو نائب MLRO (كما هو مذكور في 8.7)، فإن سياسة الشركة هي أنه إذا كان موظف FSC أو أي كيان آخر ذي صلة مشارك في منع غسل الأموال، بما في ذلك وحدة الاستخبارات المالية أو وحدة الاستخبارات المالية الأخرى متورطة، إذا قدمت أي معلومات حول غسل الأموال، فلن تتضرر.
7.5. إجراءات إعداد التقارير
إذا كانت لديك أي معلومات أو شك أو أي سبب وجيه لمعرفة أو الاشتباه في أن شخصًا ما يحاول غسل الأموال أو تمويل الإرهاب، فسيتعين على MLRO الإبلاغ عن ذلك. ويشمل ذلك أي نشاط أو سلوك مشبوه، بما في ذلك العميل أو العميل المحتمل. في البداية، يمكن للموظف الإبلاغ بشكل غير رسمي أو عبر الهاتف أو بمفرده، ولكن لاحقًا، يجب عليه تقديم طلب SAR داخلي، والذي يجب عليه أيضًا تأريخه والتوقيع عليه.
يوفر البحث والإنقاذ الداخلي دليلاً مستنديًا على أن الموظف قد أوفى بمسؤوليته الشخصية للإبلاغ عن الظروف المشبوهة وينشئ سجلاً دائمًا لتلك الظروف.
يظهر نموذج نموذج SAR الداخلي في الملحق 7أ.
7.6. التحقيق من قبل MLRO
عند استلام SAR داخلي، سيقوم MLRO على الفور بما يلي:
دراسة وتوثيق الظروف التي تم إعداد التقرير بشأنها؛
تحديد ما إذا كان ينبغي إنشاء وحدة استخبارات مالية خارجية ذات صلة بالبحث والإنقاذ – موريشيوس (FIU) وفقًا لتشريعات مكافحة غسل الأموال في موريشيوس وتوثيق هذا التحديد؛
إذا لزم الأمر، SAR FSC خارجي ووحدة الاستخبارات المالية في أقرب وقت ممكن؛ و
أخبر لجنة الخدمات المالية على الفور أنه تم تقديم مثل هذا التقرير.
إذا لم يتم إنشاء SAR خارجي، فسيتعين على MLRO تسجيل أسباب عدم القيام بذلك. لاحظ ما إذا كان سيتم إجراء SAR خارجي أم لا، فهذا القرار صادر عن MLRO فقط ولا يعتمد على موافقة أو موافقة شخص آخر.
إذا كانت شركة Amber Markets Limited على علم أو تشعر أن الصندوق الذي هو موضوع التقرير ليس للعميل، بل لطرف ثالث، فيجب إبلاغ MLRO بطريقة العمل الإضافية المقترحة من قبل الشركة فيما يتعلق بهذه المسألة والقضية. يجب تضمينه في التقرير.
7.7. تقديم التقارير إلى وحدة الاستخبارات المالية ولجنة الخدمات المالية
تعمل وحدة الاستخبارات المالية – موريشيوس كنقطة استقبال وطنية لجميع عمليات البحث والإنقاذ الخارجية. وتتمثل المهمة الرئيسية لوحدة الاستخبارات المالية في إتاحة عمليات البحث والإنقاذ الخارجية لوكالات إنفاذ القانون لمساعدتها على التحقيق.
يظهر قالب البحث والإنقاذ الخارجي على موقع FSC.
سيقوم SAR الخارجي بإكمال MLRO ويجب عليه إرساله بالبريد الإلكتروني أو الفاكس إلى FSC وFIU على العنوان أدناه. مباشرة بعد تقديمه، ستخبر MLRO لجنة الخدمات المالية أنه تم تقديم مثل هذا التقرير.
وحدة الاستخبارات المالية FSC
المدير المسؤول عن وحدة القضايا المشبوهة لمكافحة غسل الأموال الإشراف على FSC
يجب أن تكون هناك أي معلومات داعمة وأي إضافات تساعد وحدة الاستخبارات المالية على مواصلة تحقيقاتها، أو التي يمكن أن تربط SAR بـ SAR آخر وتحقيق آخر، إن أمكن.
سيتعين على MLRO طلب تكريم رسمي من وحدة الاستخبارات المالية والتأكد من العثور على SAR خارجي، على سبيل المثال، من خلال تقرير إرسال فاكس ناجح أو تأكيد عبر البريد الإلكتروني.
بعد تقديم تقرير البحث والإنقاذ الخارجي، يمكن لوحدة الاستخبارات المالية التفاوض بشكل مستمر مع MLRO إذا استمرت التحقيقات، ويمكن البحث عن مزيد من المعلومات. ستخبر وحدة الاستخبارات المالية MLRO بالنتيجة الأخيرة عند التوصل إلى نتيجة.
7.8. تصفية المعاملات من قبل وحدة الاستخبارات المالية
يمكن أن تشكل المساعدة في غسل الأموال جريمة جنائية بموجب قوانين موريشيوس. لذلك، لا ينبغي لشركة Amber Markets Limited إجراء أي معاملة تكون على علم بها أو تشتبه فيها أو تكون على علم بها أو تشتبه في تورطها في غسيل الأموال، ما لم يكن لديها:
7.9. الإقلاع عن التدخين
إن إخبار أي شخص بأنه قيد التحقيق أو أن ضابطًا مختصًا يحقق في تورطه المحتمل في نشاط مشبوه يتعلق بغسل الأموال يعد جريمة جنائية بموجب قانون مكافحة غسل الأموال في موريشيوس.
لذلك، يجب على الموظفين أن يكونوا حساسين لهذه القضايا عند النظر في تدابير CDD وأن يحرصوا تمامًا على تجنب “الإبلاغ ”.
لذلك، إذا شعرت الشركة بشكل صحيح أن اتخاذ إجراء CDD سوف ينبه العميل أو العميل المحتمل، فقد تختار عدم متابعة هذه العملية وتقديم طلب SAR خارجي بدلاً من ذلك.
التاريخ: 22 أغسطس 2024